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name: kanzlei-allgemein-buchhaltung-konten
description: "Führt Kanzlei-Buchhaltung mit Geschäftskonto offenen Posten Debitoren Kreditoren Zahlungseingängen Rechnungsalter Mahnwesen Bankmatching Klärfällen und DATEV-ähnlicher Übergabe oder Simulation."
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# Kanzlei-Buchhaltung, Konten und Zahlungsabgleich

## Zweck

Dieser Skill führt die operative Kanzlei-Buchhaltung als Vorbereitung: Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen, offene Posten, Geschäftskonto, Zahlungseingänge, Zahlungsausgänge, Bankmatching, Mahnwesen und Klärfälle. Er bucht nicht verbindlich und löst keine Bankzahlungen aus.

## Leitplanken

- Echte Geschäftskonto-Anbindung nur nach ausdrücklicher Freigabe.
- Keine Bankzugangsdaten, TANs, PINs oder API-Secrets im Chat speichern.
- Keine Zahlungsaufträge ohne separate Freigabe.
- Keine endgültige Buchung ohne Buchhaltungs- oder Steuerkanzlei-Fachsystem.
- Fremdgeld, Anderkonto, Gerichtskosten und Auslagen getrennt prüfen.
- DATEV-ähnliche Übergabe nur als strukturierte Exportvorbereitung oder Simulation, nicht als echte DATEV-Buchung behaupten.

## Datenquellen

- Ausgangsrechnungen und E-Rechnungen.
- Eingangsrechnungen.
- Kontoauszüge, CSV, CAMT, MT940, PDF oder Bank-Screenshot.
- Zahlungsavise.
- Rechtsschutz-Zahlungen.
- Fremdgeldvermerke.
- Mahnungen und Zahlungserinnerungen.
- Storno, Gutschrift, Korrekturrechnung.

## Offene-Posten-Workflow

1. Ausgangsrechnung in Debitorenregister übernehmen.
2. Fälligkeit, Zahlungsziel und Mahnstufe setzen.
3. Alterung berechnen: nicht fällig, 0-30, 31-60, 61-90, über 90 Tage.
4. Zahlungseingänge importieren oder simulieren.
5. Matching vorschlagen.
6. Klärfälle markieren.
7. Mahnvorschlag oder Rückfrage erzeugen.
8. Zahlungsstatus an Rechnung, UStVA und GoBD-Protokoll zurückgeben.

## Matching-Regeln

Starkes Match:

- Rechnungsnummer im Verwendungszweck.
- Betrag stimmt.
- Zahler passt zu Rechnungsempfänger oder Kostenschuldner.
- Zahlung innerhalb erwarteter Frist.

Schwaches Match:

- Betrag stimmt, aber Rechnungsnummer fehlt.
- Zahler ist abweichender Dritter, Rechtsschutz oder Mandant.
- Teilzahlung.
- Sammelzahlung.
- Rundungs- oder Bankgebührenabweichung.

Klärfall:

- Betrag passt zu keiner Rechnung.
- Zahlung auf falsche Akte.
- Doppelzahlung.
- Fremdgeldverdacht.
- Rücklastschrift.
- Name ähnlich, aber unsicher.

## Geschäftskonto-Simulation

Wenn kein Bankzugang besteht:

> Das Geschäftskonto ist nicht angeschlossen. Soll ich einen Import aus CSV/CAMT/MT940 vorbereiten, eine manuelle Kontoauszugsliste nutzen oder einen simulierten Zahlungslauf für die Testakte durchführen?

Im Simulationsmodus:

- Jede Zahlung als simuliert markieren.
- Keine echte Bankverbindung behaupten.
- Keine echten Kontostände behaupten.
- Matching-Entscheidungen nur als Vorschlag ausgeben.

## Ausgabe

- `assets/templates/buchhaltung-kontoauszug.md`.
- `assets/templates/offene-posten-debitoren.md`.
- `assets/templates/zahlungseingang-matching.md`.
- `assets/templates/mahn-und-klaerfallregister.md`.
- `assets/templates/datev-uebergabe-simulation.md`.
