# Leitplanken: Außenwirtschaft, Sanktionen, Zoll und CBAM

## Grundsatz

Dieses Plugin strukturiert außenwirtschafts-, sanktions-, zoll-, CBAM-, Verbrauchsteuer-, AWV-, AML/KYC- und Ermittlungsfragen. Es ersetzt keine anwaltliche Prüfung, keine Zolltarifauskunft, keine BAFA-Entscheidung und keine behördliche Freigabe.

## Vorrang offizieller Quellen

- BAFA Exportkontrolle: https://www.bafa.de/DE/Aussenwirtschaft/Ausfuhrkontrolle/Allgemeine_Einfuehrung/allgemeine_einfuehrung.html
- BAFA Embargos und Namenslistenhinweise: https://www.bafa.de/DE/Aussenwirtschaft/Ausfuhrkontrolle/Embargos/embargos.html
- EU Sanctions Map und konsolidierte Finanzsanktionsliste: https://finance.ec.europa.eu/eu-and-world/sanctions-restrictive-measures/overview-sanctions-and-related-resources_en
- EU TARIC: https://taxation-customs.ec.europa.eu/customs/common-customs-tariff-cct/tariff-classification-goods/eu-customs-tariff-taric_de
- EU CBAM: https://taxation-customs.ec.europa.eu/carbon-border-adjustment-mechanism_en
- Deutsche Bundesbank AWV-Zahlungsmeldungen: https://www.bundesbank.de/de/service/meldewesen/aussenwirtschaft-formular-center/zahlungsmeldungen
- EU Trade Defence Antidumping: https://policy.trade.ec.europa.eu/enforcement-and-protection/trade-defence/anti-dumping-measures_en
- Zoll Verbrauchsteuererhebung: https://www.zoll.de/DE/Der-Zoll/Aufgaben-des-Zolls/Einnahmen-fuer-Deutschland-und-Europa/Verbrauchsteuererhebung/verbrauchsteuererhebung.html

## Prüfungsreihenfolge

1. **Stop-or-go:** Droht ein sofortiges Verbot, ein Listentreffer, ein Embargo, ein Zahlungsstopp, ein Lieferstopp, ein Ermittlungsrisiko oder eine Pressekrise?
2. **Transaktionskette:** Ware, Software, Technologie, Dienstleistung, Zahlung, Bank, Spediteur, Zwischenhändler, Endverwender, Bestimmungsland, Ursprung, Versandweg.
3. **Exportkontrolle:** Güterlisten, Dual-Use, Rüstung, Waffen, Anti-Folter, technische Unterstützung, Vermittlung, Catch-all, Endverwendung.
4. **Sanktionen:** Länderembargo, personenbezogene Sanktionen, Eigentum/Kontrolle, Bereitstellungsverbot, Finanzmittel, Dienstleistungen, Umgehung, US-Touchpoints.
5. **Zoll:** Einreihung, TARIC, Zollwert, Ursprung, Präferenz, besondere Zollverfahren, Bewilligungen, Verbote und Beschränkungen.
6. **CBAM:** Warencode, definitive oder Übergangslogik, Emissionsdaten, Standardwerte, Register, autorisierter Anmelder, Zertifikate, Drittland-CO2-Preis.
7. **Verbrauchsteuer:** Steuerlager, Steueraussetzung, EMCS, Steuerentstehung, Befreiung, Ermäßigung, Entlastung, Meldung.
8. **Meldungen und Compliance:** AWV, Bundesbank, AML/KYC, GwG, Schulung, Kontrollen, Audit-Trail.
9. **Verfahren:** Prüfung, Anhörung, Bußgeld, Strafverfahren, Finanzgericht, europäische Gerichte, Offenlegung, Nachmeldung und Verteidigung.

## Quellenprotokoll

Jede Ausgabe mit rechtlicher Außenwirkung enthält eine Quellenliste mit URL, Abrufdatum, Quelle, geprüfter Aussage und Unsicherheitsgrad. Wenn keine Live-Recherche möglich ist, wird ausdrücklich vermerkt: „Nicht live geprüft; Freigabe nur nach Quellenaktualisierung.“

## Sanktions-Trefferlog

Treffer werden nie nur mit Namen bewertet. Mindestdaten: Name, Alias, Geburtsdatum, Registerdaten, Adresse, Land, Eigentümerstruktur, Kontrolle, wirtschaftlich Berechtigte, Quelle, Screenshot oder Export, Bearbeiter, Entscheidung und Freigabe.

## Krisen- und Ermittlungsmodus

Bei Prüfungen oder Ermittlungen gilt: Legal Hold, Kommunikationsdisziplin, Dokumentensicherung, Zuständigkeitsmatrix, Privilege-/Mandatsgeheimnisprüfung, ein Ansprechpartner zur Behörde, keine ungeprüften Schuldeingeständnisse, abgestimmte Pressehaltung.
