# Vorschau: risikomatrix_2026

> Markdown-Vorschau der gleichnamigen XLSX-Datei. Berechnungen, Formeln und Formatierung nur im Original.

## Sheet: Risikomatrix

### Risikomatrix 2026 – Musterholding GmbH
_Dok.-Nr. RA-MH-2026-02 \| Version 2.0 \| Genehmigt: 15.05.2026 \| § 5 GwG_

| Nr. | Risikofeld | Kategorie | EW (1–5) | SA (1–5) | Restrisiko | Bewertung | Maßnahme |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R-01 | Bargeldannahme Ersatzteile | Transaktionsrisiko | 3 | 4 | 12 | MITTEL | Bargeldobergrenze; vereinfachte KYC nur <10 TEUR |
| R-02 | Edelmetallhandel mit Bargeld | Produktrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | Verstärkte KYC; Herkunftsnachweis |
| R-03 | Nicht-EU-Distributoren, UBO unklar | Kundenrisiko | 3 | 5 | 15 | HOCH | Verstärkte Sorgfalt; GF-Genehmigung |
| R-04 | Drittzahlungen ohne Begründung | Transaktionsrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | Ablehnung oder verstärkte Prüfung |
| R-05 | PEP-Treffer bei Vertragspartnern | Kundenrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | GF-Freigabe; Mittelherkunft klären |
| R-06 | Offshore-UBO (Zypern, Malta) | Kundenrisiko | 3 | 5 | 15 | HOCH | Durchdringung Beteiligungsstruktur |
| R-07 | Handelsagenten Drittland | Vertriebskanal | 3 | 4 | 12 | MITTEL | Agent-Due-Diligence |
| R-08 | Immobilientransaktion Tochter | Produktrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | KYC Käufer/Verkäufer; Notar |
| R-09 | Screening-Fehler (False Negative) | Prozessrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | Vier-Augen-Freigabe; Protokollierung |
| R-10 | Sanktionsverstoß Drittland-Lieferung | Geografisch | 2 | 5 | 10 | MITTEL | Export-Compliance-Prüfung |
| R-11 | Transparenzregister-Unstimmigkeit | Prozessrisiko | 3 | 3 | 9 | MITTEL | Unstimmigkeitsmeldung; Aktualitätsprüfung |
| R-12 | Schulungsdefizit Mitarbeiter | Prozessrisiko | 4 | 3 | 12 | MITTEL | Jährliche Pflichtschulung; Protokollierung |
| R-13 | Fehlende Verdachtsmeldung | Prozessrisiko | 2 | 5 | 10 | MITTEL | Klare Meldekette; Entscheidungsprotokoll |
| R-14 | Structuring (knapp unter Schwelle) | Transaktionsrisiko | 2 | 4 | 8 | MITTEL | Monitoring-Regeln systemseitig |
| R-15 | Kryptowährungs-Zahlungen | Produktrisiko | 1 | 5 | 5 | NIEDRIG | Richtlinie: keine Akzeptanz |
| Legende: EW = Eintrittswahrscheinlichkeit (1=sehr unwahrscheinlich, 5=sehr wahrscheinlich) \| SA = Schadensausmaß (1=gering, 5=sehr hoch) \| Restrisiko = EW × SA \| ≥15 = HOCH \| 8–14 = MITTEL \| ≤7 = NIEDRIG |  |  |  |  |  |  |  |

## Sheet: Länderrisiken

### Länderrisiko-Übersicht – Musterholding GmbH

| Land / Region | Risikoniveau | Grundlage | Anmerkung |
|---|---|---|---|
| Deutschland, Österreich, Schweiz | Niedrig | FATF-konform, EU-AML | Standard-Sorgfalt |
| Westeuropa (EU-Kernländer) | Niedrig | FATF-konform | Standard-Sorgfalt |
| Osteuropa (PL, CZ, SK) | Niedrig–Mittel | EU-Mitglieder | Erhöhte Aufmerksamkeit |
| Rumänien, Bulgarien, Ungarn | Mittel | EU, erhöhte Korruption | Verstärkte Sorgfalt bei Neukunden |
| Zypern, Malta | Hoch | EU-Offshore, Durchleitung | Offshore-UBO-Risiko; Verstärkte Sorgfalt |
| Westbalkan (Serbien, Bosnien) | Hoch | Nicht EU, Korruption | Verstärkte Sorgfalt; GF-Genehmigung |
| MENA (allgemein) | Hoch | Variabel, Einzelstaaten | Einzelfallprüfung notwendig |
| Russland, Belarus, Iran, NK | Sehr hoch / Sanktionen | EU-Sanktionen, FATF | Keine Geschäftsbeziehungen |
| Vereinigte Arabische Emirate | Mittel–Hoch | Post-FATF-Grau 2024 | Monitoring; erhöhte Sorgfalt |

## Sheet: Kundensegmente

### Kundensegment-Risikoübersicht – Musterholding GmbH

| Segment | Beschreibung | Anteil Umsatz | Risiko | Sorgfaltspflicht | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|---|
| Inländische Industriekunden | Etablierte Großkunden DE/EU | 55 % | Niedrig | Standard | Langjährige Beziehung |
| EU-Handelskunden (etabliert) | Bestandskunden Westeuropa >3 Jahre | 20 % | Niedrig–Mittel | Standard | Regelmäßige KYC-Erneuerung |
| Neue EU-Handelskunden | Erstgeschäfte, keine Vorhistorie | 10 % | Mittel | Standard/Verstärkt | Vollständige KYC-Prüfung |
| Nicht-EU-Distributoren | Südosteuropa, MENA, Asien | 12 % | Hoch | Verstärkt + GF-Genehmigung | UBO-Pflicht; PEP-Screening |
| Privatkunden Ersatzteile (bar) | Einzeltransaktionen, Barzahlung | 3 % | Hoch | Verstärkt bei >10k EUR | Bargeldschwelle beachten |

## Sheet: Maßnahmenplan

### Maßnahmenplan AML-Compliance – Musterholding GmbH

| Nr. | Maßnahme | Verantwortlich | Turnus/Frist | Status | Finding-Ref. |
|---|---|---|---|---|---|
| M-01 | KYC-Prüfung alle neuen Kunden | GwB Eckhardt | Bei Neuaufnahme | Laufend | R-03 |
| M-02 | Sanktionsscreening (Tagesabgleich) | GwB Eckhardt | Täglich automatisiert | Laufend | R-09 |
| M-03 | PEP-Freigabe Vier-Augen-Verfahren | GwB + GF | Bei Treffer | F-1 offen | R-05 |
| M-04 | Risikoanalyse aktualisieren | GwB | Jährlich + anlassbezogen | Erledigt 15.05.2026 | R-07 |
| M-05 | Mitarbeiterschulung AML/KYC | GwB | Jährlich | Erledigt 26.05.2026 | R-12 |
| M-06 | Internes Audit AML | Interne Revision | Halbjährlich | Erledigt 28.05.2026 | alle |
| M-07 | Transparenzregister-Abgleich | Rechtsabteilung | Jährlich | Korrektur eingeleitet | R-11 |
| M-08 | Vier-Augen-Formular + Systemanpassung | GwB + IT | Bis 30.06.2026 | F-1: offen | F-1 |
| M-09 | Fälligkeitsliste KYC-Erneuerung | GwB | Bis 30.06.2026 | Offen | F-2 |
| M-10 | Neue Monitoring-Regel Drittzahler | IT + GwB | Bis 30.06.2026 | Offen | F-3 |
| M-11 | Pflicht-E-Learning-System | HR + IT | Bis 31.07.2026 | Geplant | F-4 |
| M-12 | Verdachtsentscheidungs-Formular | GwB | Sofort | F-5: eingef. | F-5 |
