# UBO/KYC-Bericht: Endkunden-Prüfung und Sanktionsrisikobewertung

**Dokumenttyp:** KYC-Bericht / Enhanced Due Diligence  
**Aktenzeichen:** GM-KYC-2026-022  
**Erstellt:** 17. April 2026  
**Verfasser:** Franziska Mehlhorn, Compliance-Analystin  
**Geprüft:** Dr. Sabine Brennecke, Syndikusrechtsanwältin  
**Status:** Eskalation – EDD abgeschlossen, Empfehlung: Geschäftsbeziehung vorerst nicht aufnehmen

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## 1. Prüfungsanlass und Prüfungsumfang

Im Rahmen der Neukundenprüfung für die Lieferkette CNC-Steuermodul GX-900 wurden für alle beteiligten Entitäten KYC- und UBO-Prüfungen gemäß den gesetzlichen Anforderungen durchgeführt:

**Rechtliche Grundlage:**
- Geldwäschegesetz (GwG), §§ 10–11, 14–17 (Sorgfaltspflichten, vereinfachte/verstärkte Sorgfaltspflichten)
- § 5 GwG (Risikobasierter Ansatz)
- FATF-Empfehlungen Nr. 10, 12 (CDD, Politisch exponierte Personen)
- Art. 3 VO (EU) 269/2014 (Bereitstellungsverbot gegenüber gelisteten Personen)
- BaFin-Auslegungshinweise zum GwG (Stand 2023)

**Prüfungsobjekte:**
1. Turan Industrial Trading Ltd. (Händler, Istanbul)
2. Murat A. (UBO Turan, ungeklärter Trefferverdacht)
3. Al Noor FZE (Zahlungspartei, Dubai)
4. Atyrau Machinery Partners LLP (Endkunde, Kasachstan)

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## 2. KYC-Dokumentation: Turan Industrial Trading Ltd.

### 2.1 Erhobene Unterlagen

| Dokument | Vorlage | Qualität | Bewertung |
|---|---|---|---|
| Handelsregisterauszug Istanbul Ticaret Sicili | 03/2026 | Gut, offiziell apostilliert | OK |
| Gesellschaftsvertrag (Esas Sözleşme) | 02/2024 | Türkisch, ohne beglaubigte Übersetzung | Unvollständig |
| Jahresabschluss 2024 | Fehlt | — | **Fehlt** |
| UBO-Selbstauskunft | 04/2026 | Ausgefüllt, nur Initial „A." für Nachname | **Unvollständig** |
| Ausweisdokument UBO Murat A. | Fehlt | — | **Fehlt** |
| Transparenzregister (Deutschland: §§ 18–21 GwG) | Nicht anwendbar (TK-Gesellschaft) | — | EU-Transparenzregister prüfen |

**Gesamtbewertung Dokumentation Turan:** Erhebliche Dokumentationslücken. Jahresabschluss und vollständige UBO-Identifikation fehlen. Gemäß § 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG ist die Identität des wirtschaftlich Berechtigten vollständig zu klären; eine bloße Initial-Angabe genügt nicht.

### 2.2 UBO-Prüfung Murat A.

Der als wirtschaftlich Berechtigter gemeldete Murat A. hält laut Selbstauskunft 85 % an Turan Industrial Trading Ltd. Ein Transparenzregisterauszug für das türkische Unternehmen ist im türkischen Handelsrecht nicht identisch zum deutschen Transparenzregister; die Angaben wurden nur aus der Selbstauskunft entnommen.

**Red-Flag-Prüfung UBO:**
- Kein vollständiger Nachname übermittelt
- Geburtsdatum nicht bestätigt (Selbstauskunft ohne Dokument)
- Trefferverdacht in WorldCheck auf „Murat Arslan" (vgl. Sanktionsprüfbericht GM-SANKT-2026-017)
- Mögliche doppelte Staatsangehörigkeit (TK + RU) nicht ausgeschlossen
- Kein Nachweis über Herkunft des Geschäftskapitals

**Politisch exponierte Person (PEP)?**
Eine PEP-Abfrage in der WorldCheck-Datenbank für „Murat A." / Istanbul ergibt keinen direkten PEP-Treffer. Aufgrund des ungeklärten Sanktionstreffer-Verdachts ist eine eingehende PEP-Prüfung mit vollständigen Identitätsdaten erforderlich, bevor ein Negativ-Urteil ausgestellt werden kann.

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## 3. KYC-Dokumentation: Al Noor FZE, Dubai

### 3.1 Erhobene Unterlagen

| Dokument | Vorlage | Qualität | Bewertung |
|---|---|---|---|
| JAFZA-Registrierungsbestätigung | 01/2026 | Digital, keine Apostille | Eingeschränkt |
| Gesellschaftsvertrag | Fehlt | — | **Fehlt** |
| UBO-Erklärung (Ahmed Al-Rashidi) | 04/2026 | Name + Nationality | Oberflächlich |
| Ausweisdokument (Pass) Al-Rashidi | Kopie (keine beglaubigte Kopie) | Schlechte Bildqualität | Unzureichend |
| Jahresabschluss / Geschäftstätigkeit | Fehlt | — | **Fehlt** |
| Bankreferenz | Fehlt | — | **Fehlt** |

### 3.2 Wirtschaftliche Substanzprüfung

Die Jebel Ali Free Zone (JAFZA) ermöglicht die Gründung von Unternehmen mit minimalen Anforderungen an physische Präsenz. Al Noor FZE wurde laut JAFZA-Eintrag 2021 gegründet und hat gemäß öffentlich verfügbaren Informationen:
- Keine eigene Webseite (Domain nicht registriert)
- Kein LinkedIn-Profil des Unternehmens
- Nur eine registrierte Adresse (Business Center JAFZA)
- Keine nachweisbare Mitarbeiterzahl

**Bewertung wirtschaftliche Substanz:** Sehr geringer Substanznachweis. Al Noor FZE erscheint nach vorläufiger Einschätzung als Briefkastengesellschaft (Shell Company). Die Zahlung von 48.000 EUR Provision ohne erkennbare wirtschaftliche Gegenleistung erhöht das Geldwäsche-Risiko erheblich.

**Typologien gemäß FATF-Bericht "Trade-Based Money Laundering" (2020):**
- Over- oder Under-Invoicing (Missbrauch von Handelsdokumenten)
- Phantom Shipment (Zahlung ohne reale Warenlieferung)
- Multiple Invoicing

Das Zahlungsmuster (Provision aus Deutschland an VAE-FZE, zeitgleich mit Industriegüterlieferung nach Kasachstan) entspricht Risikotypologie Nr. 3.1 der FATF-Guidance „Trade-Based Money Laundering – Typologies".

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## 4. KYC-Dokumentation: Atyrau Machinery Partners LLP, Kasachstan

### 4.1 Erhobene Unterlagen

| Dokument | Vorlage | Qualität | Bewertung |
|---|---|---|---|
| Kasachischer Handelsregisterauszug | Fehlt | — | **Fehlt** |
| Gesellschaftsvertrag | Fehlt | — | **Fehlt** |
| UBO-Erklärung | Fehlt | — | **Fehlt** |
| Endverwendungserklärung (EUC) | Fehlt | — | **Fehlt** |
| Referenzprojekte / Geschäftstätigkeit | Keine Angaben | — | Unklar |

**Gesamtbewertung Atyrau Machinery Partners:** KYC-Prüfung vollständig offen. Das Unternehmen ist nach aktuellem Stand eine unbekannte Entität ohne jegliche Dokumentation. Eine Geschäftsbeziehung oder Warenlieferung ist unter diesen Umständen nicht zulässig.

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## 5. Gesamtbewertung und Ergebnisbewertung

### 5.1 Risikoeinstufung nach § 5 GwG (Risikobasierter Ansatz)

| Entität | Risikofaktor | GwG-Risikostufe | EDD erforderlich? |
|---|---|---|---|
| Turan Industrial Trading Ltd. | Lückendokumentation, UBO ungeklärt | **Hoch** | **Ja** |
| Murat A. (UBO) | Sanktionstrefferverdacht, keine Identitätsdokumente | **Sehr hoch** | **Ja, prioritär** |
| Al Noor FZE | Briefkastengesellschaft-Verdacht, VAE-Risiko, hohe Provision | **Sehr hoch** | **Ja, prioritär** |
| Atyrau Machinery Partners LLP | Vollständig unbekannt, kein KYC | **Unklar / Hoch** | **Ja, vollständige CDD** |

### 5.2 Konsequenzen für die Geschäftsbeziehung

Gemäß § 10 Abs. 9 GwG ist das Eingehen oder die Fortsetzung einer Geschäftsbeziehung verboten, wenn die Sorgfaltspflichten nicht erfüllt werden können. Dies ist für alle vier Entitäten derzeit der Fall.

**Empfehlung:** Die Geschäftsbeziehung mit Turan Industrial Trading Ltd. und der damit verbundenen Lieferkette ist bis zur vollständigen KYC-Klärung einzufrieren. Die Vorauszahlung von 125.000 EUR ist zu sichern.

### 5.3 Meldepflicht nach § 43 GwG

Die Kombination aus ungeklärtem Sanktionstrefferverdacht (Murat A.), wirtschaftlich substanzloser Zwischenentität (Al Noor FZE) und fehlendem Endkunden-KYC begründet einen Verdacht auf Geldwäsche oder Sanktionsumgehung. **Eine Verdachtsmeldung an die Financial Intelligence Unit (FIU) nach § 43 GwG ist zu prüfen.** Die interne Prüfung ist zu dokumentieren; im Zweifel ist zu melden.

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## 6. Bank-Anfrage Enhanced Due Diligence

Die Hausbank der Globalmaschinen GmbH (BW-Bank Stuttgart) hat eine Enhanced Due Diligence (EDD)-Anfrage gestellt. Die Bank hat signalisiert, dass bei ausbleibender Klärung des VAE-Zahlungswegs die Zahlungsabwicklung für künftige Transaktionen eingeschränkt werden könnte. Folgend die geforderten Unterlagen:

1. Nachweis wirtschaftlicher Hintergrund Al Noor FZE (Geschäftstätigkeit)
2. Erklärung zum Zweck der Provision (48.000 EUR)
3. Vollständige UBO-Kette Turan Industrial Trading
4. Erklärung zur Endverwendung der Ware (Kasachstan)

**Frist (Bank):** 30. April 2026.

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## 7. Nächste Schritte

| Priorität | Maßnahme | Frist | Verantwortlich |
|---|---|---|---|
| 1 | Liefersperre und Zahlungsstopp bis KYC-Klärung | Sofort | Geschäftsführung |
| 1 | FIU-Meldung prüfen (interne Dokumentation) | 19.04.2026 | Dr. Brennecke |
| 2 | Anforderung vollständiger Pass-Kopie Murat A. (beglaubigt) | 22.04.2026 | Compliance |
| 2 | Anforderung Handelsregister KZ + UBO Atyrau Machinery Partners | 22.04.2026 | Compliance |
| 2 | Substanzprüfung Al Noor FZE (Bankauszug, MwSt-Registrierung VAE) | 30.04.2026 | Compliance |
| 3 | Antwort an BW-Bank EDD-Anfrage | 30.04.2026 | Dr. Brennecke + Compliance |
| 3 | Wiedervorlage gesamter KYC-Akte | 30.04.2026 | Franziska Mehlhorn |

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*GM-KYC-2026-022 | Franziska Mehlhorn, Compliance-Analystin | 17.04.2026*  
*Geprüft: Dr. Sabine Brennecke, Syndikusrechtsanwältin | 17.04.2026*
