mirror of
https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht
synced 2026-06-09 10:03:19 +00:00
ZIP-Releases pro Plugin + Beispielakte als separater Download
- .github/workflows/release-plugin-zips.yml: Bei Tag-Push (v*) und
manueller Ausloesung wird pro Plugin und pro Beispielakte eine ZIP
gebaut und an den GitHub Release angehaengt. Damit gibt es stabile
Direkt-Download-URLs der Form
https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/<name>.zip
zur einzelnen Installation in Claude Code unter 'Customize Plugins'.
- examples/beispielakte-edelholz-berlin/: fiktive Mandatsakte (Edelholz
Manufaktur Berlin GmbH) zum Ausprobieren der Liquiditaets-Skills.
Liegt ausserhalb der Plugins; wird separat als beispielakte-edelholz-berlin.zip
ausgeliefert und ist nicht Teil eines Plugins.
- examples/README.md mit Disclaimer (alle Daten frei erfunden).
- liquiditaetsplanung/README.md: prominenter Direkt-Download-Block am
Anfang mit Tabelle der einzelnen Plugin-ZIPs, Schritt-fuer-Schritt
Anleitung zur Installation in Claude Code, separater Hinweis auf die
optionale Beispielakte.
This commit is contained in:
Klotzkette
@@ -0,0 +1,91 @@
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name: Release Plugin ZIPs
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# Baut bei jedem Tag oder bei manueller Ausloesung pro Plugin eine ZIP-Datei
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# und haengt sie an den GitHub Release. Damit ergeben sich stabile Download-URLs:
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# https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/<plugin>.zip
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# Direkt einzeln in Claude Code (Customize Plugins) installierbar.
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on:
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push:
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||||
tags:
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- 'v*'
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workflow_dispatch:
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inputs:
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||||
tag:
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||||
description: 'Release-Tag (z. B. v1.1.0). Leer = nur ZIPs bauen, keinen Release anlegen.'
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required: false
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default: ''
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permissions:
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||||
contents: write
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jobs:
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||||
build-and-release:
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||||
runs-on: ubuntu-latest
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||||
steps:
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||||
- name: Checkout
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||||
uses: actions/checkout@v4
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||||
with:
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||||
fetch-depth: 0
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||||
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||||
- name: Validator
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||||
run: node scripts/validate-plugin-structure.mjs
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||||
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||||
- name: Liste aller Plugins aus marketplace.json lesen
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||||
id: plugins
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||||
run: |
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||||
python3 - <<'PY' >> "$GITHUB_OUTPUT"
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||||
import json, pathlib
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||||
m = json.loads(pathlib.Path('.claude-plugin/marketplace.json').read_text())
|
||||
names = [p['name'] for p in m['plugins']]
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||||
print('names=' + ' '.join(names))
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||||
PY
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||||
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||||
- name: ZIPs bauen
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||||
run: |
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||||
mkdir -p dist
|
||||
for plugin in ${{ steps.plugins.outputs.names }}; do
|
||||
echo "Baue $plugin.zip"
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||||
zip -rq "dist/${plugin}.zip" "$plugin" -x '*.DS_Store'
|
||||
ls -la "dist/${plugin}.zip"
|
||||
done
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||||
# Manifest fuer Marketplace-Komfort
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||||
cp .claude-plugin/marketplace.json dist/marketplace.json
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- name: Beispielakten separat verpacken (kein Teil der Plugins)
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run: |
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||||
if [ -d examples ]; then
|
||||
for d in examples/*/; do
|
||||
name=$(basename "$d")
|
||||
echo "Baue ${name}.zip aus $d"
|
||||
(cd examples && zip -rq "../dist/${name}.zip" "$name" -x '*.DS_Store')
|
||||
ls -la "dist/${name}.zip"
|
||||
done
|
||||
fi
|
||||
|
||||
- name: Tag bestimmen
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||||
id: tagref
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||||
run: |
|
||||
if [ "${{ github.event_name }}" = "push" ]; then
|
||||
echo "tag=${GITHUB_REF_NAME}" >> "$GITHUB_OUTPUT"
|
||||
else
|
||||
echo "tag=${{ github.event.inputs.tag }}" >> "$GITHUB_OUTPUT"
|
||||
fi
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||||
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||||
- name: Release veroeffentlichen (mit ZIP-Anhaengen)
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||||
if: steps.tagref.outputs.tag != ''
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uses: softprops/action-gh-release@v2
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||||
with:
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||||
tag_name: ${{ steps.tagref.outputs.tag }}
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||||
name: ${{ steps.tagref.outputs.tag }}
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||||
generate_release_notes: true
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files: |
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dist/*.zip
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dist/marketplace.json
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||||
- name: Artefakte hochladen (immer)
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uses: actions/upload-artifact@v4
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with:
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name: plugin-zips
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||||
path: dist/*.zip
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||||
retention-days: 30
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@@ -0,0 +1,17 @@
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# Beispielakten zum Ausprobieren
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Dieser Ordner enthält **fiktive Mandatsakten**, mit denen sich die Skills sofort ausprobieren lassen. **Sie sind kein Bestandteil der Plugins und werden nicht mitinstalliert.** Wer die Skills produktiv einsetzt, lädt sie sich bei Bedarf separat herunter.
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## Verfügbare Akten
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| Akte | Inhalt | Passt zu |
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| --- | --- | --- |
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| `beispielakte-edelholz-berlin/` | Edelholz Manufaktur Berlin GmbH (KMU, ca. 2 Mio. EUR Umsatz, angespannte Liquidität) — Firmenstammblatt, Personalliste, BWA Jan–Apr 2026, SuSa 30.04.2026, OPOS Debitoren/Kreditoren, Bankauszüge Q1 2026, Steuern/SV-Lage, Aufträge, Verträge, fertige `liquiditaetsplan_edelholz.xlsx` und `mandant.yaml`. | `liquiditaetsplanung`, `insolvenzrecht`, `steuerberater-werkzeuge` |
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## Direkt-Download
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[beispielakte-edelholz-berlin.zip](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/beispielakte-edelholz-berlin.zip)
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## Disclaimer
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Alle Personen, Firmen, Konten, Steuernummern und Beträge sind frei erfunden. Übereinstimmungen mit realen Personen oder Unternehmen wären rein zufällig. Die Akten dienen ausschließlich dem Testen der Skills und sind weder eine Empfehlung noch eine Vorlage für reale Mandate.
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@@ -0,0 +1,36 @@
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# Firmenstammblatt – Edelholz Manufaktur Berlin GmbH
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| Feld | Wert |
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|---|---|
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| Firma | Edelholz Manufaktur Berlin GmbH |
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| Sitz | Köpenicker Straße 187, 10997 Berlin |
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| Telefon | +49 30 612 84 902 |
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| E-Mail | info@edelholz-berlin.de |
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| Web | www.edelholz-berlin.de |
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| Handelsregister | AG Berlin (Charlottenburg) HRB 184 502 B |
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| Eintragungsdatum | 14.03.2008 |
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| Rechtsform | Gesellschaft mit beschränkter Haftung |
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| Stammkapital | 25.000 EUR (voll eingezahlt) |
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| Geschäftsjahr | Kalenderjahr |
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| Steuernummer | 27/431/00521 (FA Berlin-Friedrichshain-Kreuzberg) |
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| USt-IdNr. | DE 312 745 891 |
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||||
| Wirtschafts-Identnr. | DE 9341 4783 211 |
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| Bilanzierungspflicht | Ja, § 264 HGB, Größenklasse klein (§ 267 Abs. 1 HGB) |
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||||
| Bankverbindung 1 | IBAN DE12 1005 0000 0190 4738 21, BIC BELADEBEXXX (Berliner Sparkasse), Geschäftskonto |
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||||
| Bankverbindung 2 | IBAN DE74 1605 0000 1004 2287 19, BIC WELADED1PMB (Mittelbrandenburgische Sparkasse), Kontokorrent-Linie 150.000 EUR |
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||||
| Gewerbeanmeldung | Berlin Friedrichshain-Kreuzberg, ESCD 04-2008-184502 |
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| Berufshaftpflicht | Allianz, Vertragsnr. 41 762 938 011 |
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## Geschäftsführer
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| Name | Geb. | Wohnort | Bestellung | Vertretung |
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|---|---|---|---|---|
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| Friedrich Korbach | 03.06.1971 | Berlin | seit Gründung | einzelvertretungsberechtigt |
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| Anouk Liesen | 17.11.1982 | Berlin | seit 01.07.2019 | einzelvertretungsberechtigt |
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## Gesellschafter
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| Name | Anteil | Nominal |
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|---|---|---|
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| Friedrich Korbach | 60 % | 15.000 EUR |
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| Anouk Liesen | 40 % | 10.000 EUR |
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@@ -0,0 +1,40 @@
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# Personalliste – Stand 30.04.2026
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| Nr | Name | Funktion | Eintritt | Bruttogehalt/Monat |
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|---|---|---|---|---|
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| 01 | Friedrich Korbach | Geschäftsführer | 14.03.2008 | 6.800 EUR |
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| 02 | Anouk Liesen | Geschäftsführerin / Vertrieb | 01.07.2019 | 5.400 EUR |
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| 03 | Mathis Geffert | Werkstattleiter (Meister) | 02.05.2010 | 4.620 EUR |
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| 04 | Joran Klüver | Tischlermeister | 01.09.2014 | 4.180 EUR |
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| 05 | Frederik Sander | Geselle | 15.01.2017 | 3.520 EUR |
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||||
| 06 | Mira Pohlenz | Gesellin (Furnier) | 01.04.2018 | 3.480 EUR |
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||||
| 07 | Lasse Driessen | Geselle | 03.09.2019 | 3.340 EUR |
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| 08 | Yannik Brohmer | Geselle | 01.02.2020 | 3.310 EUR |
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| 09 | Annika Vorbeck | Gesellin (CNC) | 01.08.2020 | 3.480 EUR |
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| 10 | Tim Lehrgut | Geselle | 01.10.2020 | 3.280 EUR |
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| 11 | Henrik Olbricht | Geselle | 15.03.2021 | 3.260 EUR |
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| 12 | Mateusz Wojcik | Geselle | 01.06.2021 | 3.200 EUR |
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| 13 | Petra Sahin-Becker | Buchhaltung | 01.04.2012 | 3.100 EUR |
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||||
| 14 | Imke Zellner | Auftragsabwicklung | 01.10.2017 | 2.940 EUR |
|
||||
| 15 | Cem Yildiz | GF-Assistenz / Einkauf | 01.09.2022 | 3.180 EUR |
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||||
| 16 | Ronja Beilfuß | Gesellin (Oberfläche) | 01.05.2023 | 3.040 EUR |
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||||
| 17 | Niklas Stachowiak | Geselle | 01.09.2023 | 3.020 EUR |
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||||
| 18 | Jonna Riemer | Lehrling 3. Lehrjahr | 01.09.2023 | 1.180 EUR |
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||||
| 19 | Bilal Erdem | Lehrling 2. Lehrjahr | 01.09.2024 | 980 EUR |
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||||
| 20 | Pia Holzmann | Lehrling 1. Lehrjahr | 01.09.2025 | 880 EUR |
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**Summe Brutto monatlich:** 63.210 EUR
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**Arbeitgeberanteil SV (ca. 20,3 %):** 12.832 EUR
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**Personalkosten gesamt monatlich:** ca. **76.040 EUR** (zzgl. BG, U1/U2/U3)
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||||
**Jahres-Lohnsumme (12 Monate):** ca. 912.480 EUR
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||||
**Personalaufwand inkl. AG-Anteil 13 Monate (Urlaubsgeld) und Sondervergütungen:** ca. 1.020 TEUR
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## Hinweise
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- Sozialversicherungsbeiträge **März 2026 (33 TEUR)** und **April 2026 (32 TEUR)** offen.
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||||
Lastschrift März wurde am 27.03.2026 mangels Deckung zurückgegeben (siehe Bankauszug
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||||
Berliner Sparkasse, Buchung Z-280).
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||||
- Lohnsteuer April 2026 (Fälligkeit 12.05.2026) wurde fristgerecht abgeführt, aber
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Krankenkassen-Beiträge nicht.
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||||
- Tarifgehalt bzw. ortsüblich, keine Tarifbindung (haustariflich angelehnt an
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||||
Tischlerhandwerk Berlin).
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Binary file not shown.
@@ -0,0 +1,51 @@
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# BWA-Kommentar – Edelholz Manufaktur Berlin GmbH
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||||
**Berichtszeitraum:** Januar – April 2026 (kumuliert)
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||||
**Steuerberater:** Falkenrieth & Partner StB-Gesellschaft, Berlin-Mitte
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||||
**Bearbeiter:** StB Dipl.-Kffr. Andrea Falkenrieth
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**Datum:** 12.05.2026
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## Ergebnis
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Vorläufiges Ergebnis vor Steuern (kumuliert 1–4/2026): **−126.506 EUR**.
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Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum (−18.400 EUR) eine Verschlechterung um
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−108.106 EUR. Die operative Marge ist eingebrochen.
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## Wesentliche Treiber
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- **Rohertragsquote** sinkt von 51,2 % (Januar) auf 47,1 % (April). Material- und
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Fremdleistungskosten steigen schneller als die Verkaufspreise (Anteil
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||||
Fremdleistung Lohnfertigung steigt von 4,2 TEUR (Januar) auf 12,6 TEUR
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||||
(April), insb. wegen CNC-Notbetrieb seit 25.04.).
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||||
- **Personalaufwand** stabil bei ca. 77,8 TEUR/Monat (Lohn 63 TEUR netto +
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||||
AG-Anteil SV 12,8 TEUR + BG/U1-U3 1,8 TEUR). Personalintensität bei 20 MA
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||||
korrekt; Quote zur Gesamtleistung 41–44 % branchenüblich für Edeltischlerei.
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||||
- **Wartungs-/Reparaturkosten** sprunghaft im April: 28 TEUR (CNC-Antriebsmotor
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||||
defekt). In Vormonaten 0,8–4,2 TEUR.
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||||
- **Zinsaufwand Kontokorrent** steigt von 340 EUR (Januar) auf 1.040 EUR (April)
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||||
– die Inanspruchnahme nähert sich dem Limit (92,3 % per 30.04.).
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## Krisenindikatoren
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- Kumulierter Verlust > 6 % der Gesamtleistung (kritischer Grenzwert).
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||||
- Lieferantenkredit gestreckt (durchschnittliches Zahlungsziel von 18 auf 67 Tage).
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||||
- Sozialversicherungsrückstände 65.760 EUR (siehe Personalliste).
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||||
- Lastschriftrückgabe TK 27.03.2026.
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||||
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## Hinweis nach § 102 StaRUG
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Wir weisen Sie ausdrücklich darauf hin, dass die vorliegende BWA in
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||||
Verbindung mit der SuSa Anhaltspunkte für (drohende) Zahlungsunfähigkeit
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und Überschuldung im Sinne der §§ 17, 19 InsO enthält. Wir empfehlen
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||||
dringend, qualifizierten Rechtsrat einzuholen und eine integrierte
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||||
Sanierungsplanung nach IDW S 6 erstellen zu lassen.
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||||
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||||
Siehe gesondertes Hinweisschreiben vom 12.05.2026.
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## Quellen
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||||
- BGH, Urt. v. 24.05.2005 – IX ZR 123/04, BGHZ 163, 134 Rn. 12 ff. (§ 17 InsO)
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||||
- BGH, Urt. v. 12.10.2006 – IX ZR 228/03, NJW 2007, 78 Rn. 16 ff.
|
||||
- § 102 StaRUG (Hinweis- und Warnpflicht)
|
||||
- IDW S 6 (Sanierungskonzepte), IDW S 11 (Insolvenzeröffnungsgründe)
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Binary file not shown.
@@ -0,0 +1,16 @@
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||||
Rechnungsnummer;Kunde;Rechnungsdatum;Faelligkeit;Betrag_brutto_EUR;Mahnstufe;voraussichtl_Eingang;Bemerkung
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RE-2026-0084;Hotel Lützowufer GmbH;15.03.2026;14.04.2026;48500,00;1;25.05.2026;Anzahlung Auftrag LZF-2025-08
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RE-2026-0091;Boutique Manufactum Mitte;28.03.2026;27.04.2026;9870,00;1;22.05.2026;Wandverkleidung Showroom
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RE-2026-0094;Privat: Bach/Wieland;02.04.2026;02.05.2026;12480,00;0;05.05.2026;Einbauküche Eiche massiv
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||||
RE-2026-0098;Senatsverwaltung Bildung;05.04.2026;05.06.2026;31200,00;0;08.06.2026;Möblierung Schule Pankow (60-Tage-Ziel)
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||||
RE-2026-0101;Privat: Hentschel/Vargas;11.04.2026;11.05.2026;7240,00;0;13.05.2026;Garderobe + Sideboard
|
||||
RE-2026-0103;Cafe Lichtfels;14.04.2026;14.05.2026;5860,00;0;18.05.2026;Theke Erweiterung
|
||||
RE-2026-0106;Hotel Lützowufer GmbH;18.04.2026;18.05.2026;38400,00;0;28.07.2026;Teilrechnung Suiten 4./5. OG; Zahlung nach Lieferung KW 28
|
||||
RE-2026-0108;Anwaltskanzlei Bredow & Kollegen;22.04.2026;22.05.2026;14620,00;0;25.05.2026;Empfang + Konferenzraum
|
||||
RE-2026-0111;Privat: Liebrecht;25.04.2026;25.05.2026;6890,00;0;27.05.2026;Eichen-Esstisch Sondermaß
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||||
RE-2026-0113;Senatsverwaltung Bildung;28.04.2026;28.06.2026;18750,00;0;01.07.2026;Schlussrechnung Schule Pankow
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RE-2026-0115;Privat: Görlitz/Aydin;29.04.2026;29.05.2026;9420,00;0;01.06.2026;Schiebetürenschrank Nussbaum
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||||
RE-2025-0421;Bauträger Spreequartier GmbH;03.11.2025;03.12.2025;28640,00;3;30.06.2026;DISPUTE: Nachbesserung strittig, Mahnverfahren droht
|
||||
RE-2025-0438;Restaurant Glasperlenspiel;18.12.2025;17.01.2026;14380,00;2;15.06.2026;1. Mahnung 12.02., 2. Mahnung 11.03. – Kunde stundet bis Juni
|
||||
RE-2026-0067;Privat: Saalfeld;08.02.2026;10.03.2026;4220,00;2;15.05.2026;in Klärung, Mängelrüge
|
||||
Summe;;;;;;250470,00;
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@@ -0,0 +1,23 @@
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Belegnummer;Lieferant;Belegdatum;Faelligkeit;Betrag_brutto_EUR;Mahnstufe;Bemerkung
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ER-2026-0211;Pollmeier Massivholz GmbH;14.02.2026;14.03.2026;18450,00;2;Buche/Eiche, gestundet bis 15.05.2026
|
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ER-2026-0234;Holzland Becker KG;28.02.2026;28.03.2026;12380,00;2;Plattenmaterial, Skonto verfallen
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ER-2026-0241;Hettich Beschläge GmbH;02.03.2026;01.04.2026;9870,00;1;Beschläge Hotel Lützowufer
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||||
ER-2026-0248;Lackiererei Bremer & Sohn;10.03.2026;09.04.2026;6420,00;2;Oberflächen, 2. Mahnung
|
||||
ER-2026-0256;SCM Group Service (CNC-Wartung);15.03.2026;14.04.2026;4180,00;1;Wartungsvertrag
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ER-2026-0263;Vattenfall Wärme;18.03.2026;01.04.2026;3240,00;1;Heizung Werkstatt, Drohung Sperre
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||||
ER-2026-0270;Stromnetz Berlin (Strom);22.03.2026;05.04.2026;5860,00;1;Werkstattstrom, Drohung Sperre 22.05.
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ER-2026-0274;Eurobaustoff Heimbau Berlin;25.03.2026;24.04.2026;3720,00;0;Bauchemie
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ER-2026-0281;HORNBACH (Bargeld-Käufe);02.04.2026;02.05.2026;1240,00;0;Verbrauchsmaterial
|
||||
ER-2026-0288;BG Holz und Metall;05.04.2026;05.05.2026;8620,00;0;BG-Beitrag 2026
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ER-2026-0295;SCM Group GmbH;08.04.2026;08.05.2026;28000,00;0;Angebot Reparatur CNC-Antrieb (nicht beauftragt)
|
||||
ER-2026-0301;Pollmeier Massivholz GmbH;10.04.2026;10.05.2026;14620,00;0;Neulieferung Auftrag Lützowufer
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||||
ER-2026-0312;Allianz Versicherungs-AG;14.04.2026;14.05.2026;2480,00;0;Berufshaftpflicht Q2
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||||
ER-2026-0318;Berliner Wasserbetriebe;15.04.2026;15.05.2026;1180,00;0;Wasser/Abwasser
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ER-2026-0324;Datev eG;18.04.2026;18.05.2026;820,00;0;Buchhaltungssoftware
|
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ER-2026-0331;Toyota Material Handling (Stapler-Leasing);20.04.2026;01.05.2026;1820,00;0;Leasingrate Mai
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||||
ER-2026-0337;Mietkonto Köpenicker Str. 187 (Schrenk Immobilien);28.04.2026;01.05.2026;9840,00;0;Werkstattmiete + NK Mai
|
||||
ER-2026-0341;Lohnabrechnung April (Lohn an MA);28.04.2026;05.05.2026;52780,00;0;Netto-Löhne April
|
||||
ER-2026-0344;Hettich Beschläge GmbH;28.04.2026;28.05.2026;4720,00;0;Beschläge Senatsverwaltung
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||||
ER-2026-0349;Vermögensanlagen Korbach (Gesellschafterdarlehen);01.04.2026;laufend;25000,00;0;Tilgungsrate Q2 (Darlehen 120 TEUR ohne Rangrücktritt)
|
||||
ER-2026-0352;Sparkasse Kontokorrent Zinsen Q1;30.04.2026;15.05.2026;2940,00;0;Q1 Sollzinsen
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Summe;;;;;;217180,00;
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@@ -0,0 +1,76 @@
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# Bankauszüge – Auszug Februar bis April 2026
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> Beide Konten, jeweils Auszug der Kernbewegungen. Salden gerundet, Kennzeichen
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> Z- = Zahlungsausgang, E- = Eingang, K-= sonstige.
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## Berliner Sparkasse – Geschäftskonto (IBAN DE12 1005 0000 0190 4738 21)
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| Datum | Verwendungszweck | Betrag (EUR) | Saldo nach Buchung |
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|---|---|---|---|
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| **Eröffnung 01.02.2026** | – | – | **+ 24.860,12** |
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| 02.02.2026 | E-104 Privat Lehnert RE-2026-0034 | +5.840,00 | 30.700,12 |
|
||||
| 05.02.2026 | Z-201 Stromnetz Berlin Strom Jan | −5.640,00 | 25.060,12 |
|
||||
| 09.02.2026 | Z-208 Finanzamt USt-Sondervorauszahlung 2026 | −14.500,00 | 10.560,12 |
|
||||
| 10.02.2026 | Z-209 USt-VZ 12/2025 | −9.840,00 | 720,12 |
|
||||
| 11.02.2026 | E-112 Senatsverwaltung Bildung Teilrechnung | +24.300,00 | 25.020,12 |
|
||||
| 14.02.2026 | Z-214 Allianz Berufshaftpflicht Q1 | −2.480,00 | 22.540,12 |
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||||
| 25.02.2026 | Z-228 TK Krankenkasse SV 02/2026 | −13.200,00 | 9.340,12 |
|
||||
| 25.02.2026 | Z-229 AOK Berlin SV 02/2026 | −9.880,00 | −540,88 |
|
||||
| 25.02.2026 | Z-230 Barmer SV 02/2026 | −6.400,00 | −6.940,88 |
|
||||
| 25.02.2026 | Z-231 BKK VBU SV 02/2026 | −3.100,00 | −10.040,88 |
|
||||
| 26.02.2026 | E-118 Lützowufer Anzahlung | +28.000,00 | 17.959,12 |
|
||||
| 28.02.2026 | Z-235 Lohnauszahlung Feb (Netto) | −52.640,00 | −34.680,88 |
|
||||
| 28.02.2026 | K-001 Übertrag von KK-Linie | +35.000,00 | 319,12 |
|
||||
| **Saldo 28.02.2026** | | | **+319,12** |
|
||||
| 01.03.2026 | Z-237 Miete Köpenicker Str. | −9.840,00 | −9.520,88 |
|
||||
| 01.03.2026 | K-002 Übertrag von KK-Linie | +15.000,00 | 5.479,12 |
|
||||
| 10.03.2026 | Z-244 USt-VZ 01/2026 | −11.220,00 | −5.740,88 |
|
||||
| 10.03.2026 | K-003 Übertrag KK-Linie | +12.000,00 | 6.259,12 |
|
||||
| 14.03.2026 | E-122 Privat Bach/Wieland RE-2026-0094 | +12.480,00 | 18.739,12 |
|
||||
| 14.03.2026 | E-123 Hotel Lützowufer RE-2026-0084 Anzahlung | +20.500,00 | 39.239,12 |
|
||||
| 15.03.2026 | Z-251 SCM CNC-Leasing | −4.180,00 | 35.059,12 |
|
||||
| **27.03.2026** | **Z-280 LASTSCHRIFTRÜCKGABE TK SV 03/2026 mangels Deckung** | (Re-Buchung) | – |
|
||||
| 27.03.2026 | Z-281 Lohnauszahlung März (Netto) | −52.180,00 | −17.120,88 |
|
||||
| 27.03.2026 | K-004 Übertrag KK-Linie | +20.000,00 | 2.879,12 |
|
||||
| 30.03.2026 | Z-285 Sparkasse Tilgung Investkredit | −3.180,00 | −300,88 |
|
||||
| **Saldo 31.03.2026** | | | **−300,88** |
|
||||
| 01.04.2026 | Z-301 Miete Köpenicker Str. | −9.840,00 | −10.140,88 |
|
||||
| 01.04.2026 | K-005 Übertrag KK-Linie | +12.000,00 | 1.859,12 |
|
||||
| 05.04.2026 | Z-308 Vattenfall Wärme | −3.240,00 | −1.380,88 |
|
||||
| 05.04.2026 | E-132 Senatsverwaltung Schlusszahlung Teilbetrag | +18.000,00 | 16.619,12 |
|
||||
| 12.04.2026 | Z-316 USt-VZ 02/2026 | −12.620,00 | 3.999,12 |
|
||||
| 12.04.2026 | Z-317 Lohnsteuer 03/2026 | −11.180,00 | −7.180,88 |
|
||||
| 12.04.2026 | K-006 Übertrag KK-Linie | +20.000,00 | 12.819,12 |
|
||||
| 14.04.2026 | Z-320 SCM Service Wartung CNC | −4.180,00 | 8.639,12 |
|
||||
| 15.04.2026 | Z-321 Holzma Plattensäge Leasing | −2.640,00 | 5.999,12 |
|
||||
| 20.04.2026 | E-141 Cafe Lichtfels RE-2026-0103 | +5.860,00 | 11.859,12 |
|
||||
| 22.04.2026 | E-145 Anwaltskanzlei Bredow RE-2026-0108 | +14.620,00 | 26.479,12 |
|
||||
| 25.04.2026 | Z-340 Allianz Versicherung | −1.860,00 | 24.619,12 |
|
||||
| 28.04.2026 | Z-345 Lohnauszahlung April (Netto) | −52.780,00 | −28.160,88 |
|
||||
| 28.04.2026 | K-007 Übertrag KK-Linie (Auslastung Ende) | +44.000,00 | 15.839,12 |
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||||
| 30.04.2026 | Z-352 Sparkasse Tilgung Investkredit | −3.180,00 | 12.659,12 |
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||||
| 30.04.2026 | Z-353 Sparkasse KK-Zinsen Q1 | −2.940,00 | 9.719,12 |
|
||||
| 30.04.2026 | E-150 Privat Görlitz/Aydin RE-2026-0115 | +9.420,00 | 19.139,12 |
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||||
| **Saldo 30.04.2026** | | | **+19.139,12** |
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## Mittelbrandenburgische Sparkasse – Kontokorrent (IBAN DE74 1605 ...)
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| Datum | Linie | Inanspruchnahme | Verfügbar |
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|---|---|---|---|
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| 31.01.2026 | 150.000 | 47.300 | 102.700 |
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||||
| 28.02.2026 | 150.000 | 82.300 | 67.700 |
|
||||
| 31.03.2026 | 150.000 | 114.300 | 35.700 |
|
||||
| 30.04.2026 | 150.000 | **138.400** | **11.600** |
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||||
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||||
**Aggregierter Liquiditätsstand 30.04.2026**:
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||||
- Bankguthaben Berliner Sparkasse: 19.139 EUR
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||||
- Verfügbarer Kontokorrent-Rest: 11.600 EUR
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||||
- **Liquidität gesamt: 30.739 EUR**
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## Schreiben Mittelbrandenburgische Sparkasse 22.04.2026 (auszugsweise)
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||||
> „… teilen wir Ihnen mit, dass wir die Ihnen eingeräumte Kontokorrentlinie über
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||||
> 150.000 EUR mit Wirkung zum 01.01.2027 auf 80.000 EUR reduzieren werden. Die
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||||
> Vereinbarung über den Eigenkapital-Covenant von 10 % wurde im Geschäftsjahr
|
||||
> 2025 nicht eingehalten. Wir bitten um Vorlage eines aktuellen Sanierungs-
|
||||
> bzw. Restrukturierungskonzepts bis spätestens 30.06.2026."
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@@ -0,0 +1,48 @@
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||||
# Steuern und Sozialversicherung – Lage 30.04.2026
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## Finanzamt Berlin-Friedrichshain-Kreuzberg
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| Position | Zeitraum | Betrag | Status | Fälligkeit |
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|---|---|---|---|---|
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| USt-Vorauszahlung März 2026 | 03/2026 | 14.200 EUR | abgegeben, gezahlt 12.05. (Dauerfristverlängerung) | 10.05.2026 |
|
||||
| USt-Vorauszahlung April 2026 | 04/2026 | 16.840 EUR | abgegeben, **nicht gezahlt** | 10.06.2026 (m. Dauerfrist) |
|
||||
| USt-Vorauszahlung Februar 2026 | 02/2026 | 12.620 EUR | gezahlt | 10.04.2026 |
|
||||
| Lohnsteuer/SolZ/KiSt April 2026 | 04/2026 | 11.480 EUR | abgegeben, gezahlt | 12.05.2026 |
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||||
| Körperschaftsteuer-VZ Q2/2026 | Q2 | 2.250 EUR | offen | 10.06.2026 |
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||||
| Gewerbesteuer-VZ Q2/2026 | Q2 | 3.800 EUR | offen | 15.05.2026 (Stadt Berlin) |
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||||
| **Rückstand USt 2024** (Nachzahlung Bescheid) | 2024 | **7.430 EUR** | gestundet bis 31.07.2026 | – |
|
||||
| Mahnung FA vom 18.04.2026 | – | 2.940 EUR | wg. Säumniszuschlag KSt 2024 | 02.05.2026 |
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|
||||
Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV ist gewährt; Sondervorauszahlung 1/11 der
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||||
USt-Zahllast 2025 = 14.500 EUR wurde am 09.02.2026 entrichtet.
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## Krankenkassen / Sozialversicherung
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| Krankenkasse | Anzahl MA | Beitrag/Monat (ca.) | Lage |
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|---|---|---|---|
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| Techniker Krankenkasse | 8 | 13.200 EUR | offen März + April |
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| AOK Berlin | 6 | 9.880 EUR | offen März + April |
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| Barmer | 4 | 6.400 EUR | offen April |
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| BKK VBU | 2 | 3.100 EUR | offen April |
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### Detail Rückstände
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| Monat | Betrag SV gesamt | Status |
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|---|---|---|
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| Februar 2026 | 32.350 EUR | gezahlt 25.02. |
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| März 2026 | 33.180 EUR | **Lastschrift zurück 27.03.2026** (Bank Z-280) – Säumniszuschlag |
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||||
| April 2026 | 32.580 EUR | nicht abgeführt; TK hat am 28.04.2026 **2. Mahnung** geschickt |
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||||
**SV-Rückstand gesamt per 30.04.2026: ca. 65.760 EUR** (zzgl. Säumniszuschläge).
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## Berufsgenossenschaft
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- BG Holz und Metall, Jahresbeitrag 2026: 8.620 EUR, fällig 05.05.2026 (gestaffelt)
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||||
## Hinweise
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- **Schreiben TK vom 24.04.2026**: Androhung Strafanzeige nach § 266a StGB bei Nichtzahlung
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||||
bis 15.05.2026 (für März 2026).
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||||
- **AOK Berlin Schreiben 28.04.2026**: Vollstreckungsmaßnahmen angekündigt für 20.05.2026.
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||||
- **Finanzamt-Mahnung 18.04.2026**: Säumniszuschlag KSt 2024 = starkes Insolvenzindiz
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||||
(BGH NJW 2007, 78 Rn. 18).
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@@ -0,0 +1,31 @@
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||||
# Auftragsbestand – Stand 30.04.2026
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| Auftrag | Kunde | Volumen netto | Status | Lieferung KW | Zahlungsziel | Bemerkung |
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|---|---|---|---|---|---|---|
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| LZF-2025-08 | Hotel Lützowufer GmbH | 145.000 EUR | in Fertigung 70 % | KW 28 | 30 Tage netto | Abschlag 48.500 EUR brutto bereits gestellt RE-2026-0084 |
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| LZF-2025-08b | Hotel Lützowufer GmbH (Suiten 4./5. OG) | 32.300 EUR | Teilrechnung | KW 28 | 30 Tage | RE-2026-0106 fällig 18.05., Eingang erst nach Lieferung erwartet |
|
||||
| BR-2026-02 | Anwaltskanzlei Bredow & Kollegen | 14.620 EUR | geliefert | KW 17 | 30 Tage | RE-2026-0108 in Zahlung |
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||||
| SVB-2026-01 | Senatsverwaltung Bildung | 60.500 EUR | geliefert + Schlussrechnung | KW 17 | 60 Tage (öffentl. AG) | RE-2026-0098 + RE-2026-0113 |
|
||||
| PR-2026-09 | Privat: Bach/Wieland (Einbauküche) | 12.480 EUR | geliefert | KW 14 | sofort | RE-2026-0094 |
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||||
| PR-2026-12 | Privat: Liebrecht (Esstisch) | 6.890 EUR | geliefert | KW 17 | 30 Tage | RE-2026-0111 |
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||||
| PR-2026-14 | Privat: Görlitz/Aydin (Schrank) | 9.420 EUR | geliefert | KW 17 | 30 Tage | RE-2026-0115 |
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| CFG-2026-03 | Cafe Lichtfels (Theke) | 5.860 EUR | geliefert | KW 16 | 30 Tage | RE-2026-0103 |
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| PR-2026-16 | Privat: Hentschel/Vargas | 7.240 EUR | geliefert | KW 15 | 30 Tage | RE-2026-0101 |
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| BM-2026-02 | Boutique Manufactum Mitte | 9.870 EUR | geliefert | KW 13 | 30 Tage | RE-2026-0091 (Mahnung 1) |
|
||||
| **Pipeline (mündlich/Angebote)** | | | | | | |
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| ANG-2026-05 | Bauverein Mitteldeutschland eG | 78.000 EUR | Angebot vom 12.04. | KW 35 ff. | offen | 50 % Wahrscheinlichkeit |
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||||
| ANG-2026-06 | Privat: Stillberg | 18.500 EUR | Angebot vom 22.04. | KW 26 | 30 Tage | 30 % Wahrscheinlichkeit |
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||||
| ANG-2026-07 | Hotel Lützowufer GmbH (Folgeauftrag Lobby) | 64.000 EUR | mündliche LOI 28.04. | KW 38 ff. | 30 Tage | abhängig von Lieferung LZF-2025-08 |
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**Auftragsbestand bestätigt (Wert noch nicht in Umsatz):** ca. 290 TEUR.
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**Pipeline gewichtet:** ca. 78 TEUR.
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## Risiken
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- **Großauftrag LZF-2025-08**: Lieferung KW 28 zwingend; ohne diesen Zahlungseingang
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ab KW 32 keine Liquidität für SV-Beiträge ab Mai darstellbar.
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||||
- **CNC-Antriebsmotor defekt seit 25.04.2026**: Reparatur 28 TEUR + 5–8 Tage Stillstand.
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||||
Notbetrieb über Tischler-Kollegen (Lohnfertigung 1.200 EUR/Tag); reduzierte Marge.
|
||||
- **Forderungsausfall RE-2025-0421 (Bauträger Spreequartier)**: 28,6 TEUR strittig wegen
|
||||
Nachbesserung; Mahnverfahren droht durch uns; Bauträger steht selbst unter
|
||||
wirtschaftlichem Druck.
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@@ -0,0 +1,89 @@
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||||
# Verträge und Daueraufträge – Stand 30.04.2026
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||||
## Miete Werkstatt
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||||
- **Objekt**: Köpenicker Straße 187, 10997 Berlin – Werkstatt + Verwaltung (840 m²)
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||||
- **Vermieter**: Schrenk Immobilien GmbH & Co. KG
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||||
- **Vertrag**: 01.04.2018, Laufzeit bis 31.03.2028, Verlängerung 5 Jahre
|
||||
- **Kaltmiete**: 7.560 EUR / Monat (9,00 EUR/m²)
|
||||
- **NK-VZ**: 2.280 EUR / Monat
|
||||
- **Gesamt**: 9.840 EUR / Monat, fällig 1. Werktag
|
||||
- **Indexklausel**: VPI, letzte Anpassung 04/2025
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||||
## Leasing CNC-Bearbeitungszentrum SCM Accord 50
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||||
- **Leasinggeber**: SCM Finance Deutschland GmbH
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||||
- **Vertrag**: 14.05.2019, 84 Monate
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||||
- **Rate**: 4.180 EUR / Monat, fällig 15.
|
||||
- **Restlaufzeit**: 26 Monate
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||||
- **Restwert**: 35.000 EUR (Übernahmeoption)
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## Leasing Plattenaufteilsäge Holzma HPP 380
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||||
- **Leasinggeber**: Aurelis Leasing GmbH
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- **Vertrag**: 22.11.2020, 72 Monate
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||||
- **Rate**: 2.640 EUR / Monat, fällig 25.
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||||
- **Restlaufzeit**: 18 Monate
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||||
## Leasing Gabelstapler Toyota Traigo 80
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||||
- **Leasinggeber**: Toyota Material Handling Deutschland GmbH
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||||
- **Vertrag**: 03.02.2023, 60 Monate
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||||
- **Rate**: 1.820 EUR / Monat, fällig 1.
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||||
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||||
## Kredite
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||||
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||||
### Investitionskredit (Maschinenpark)
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||||
- **Bank**: Berliner Sparkasse
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||||
- **Darlehen**: 220.000 EUR (urspr.), Restvaluta per 30.04.2026: **84.300 EUR**
|
||||
- **Zins**: 3,80 % fix
|
||||
- **Tilgung**: 3.180 EUR/Monat (Zins + Tilgung), fällig 30.
|
||||
- **Sicherheit**: Sicherungsübereignung Maschinenpark + Bürgschaft Korbach 80 TEUR
|
||||
|
||||
### Kontokorrent
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||||
- **Bank**: Mittelbrandenburgische Sparkasse
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||||
- **Linie**: 150.000 EUR
|
||||
- **Inanspruchnahme per 30.04.2026**: **138.400 EUR (92,3 %)**
|
||||
- **Zins**: 8,75 % p.a. auf Inanspruchnahme, Q1/2026: 2.940 EUR
|
||||
- **Befristung**: bis 31.12.2026; Bank hat per Schreiben 22.04.2026 angekündigt,
|
||||
Linie ab 01.01.2027 auf 80 TEUR zu reduzieren
|
||||
- **Covenants**: EK-Quote ≥ 10 % (per 31.12.2025: 4,1 % – Verletzung)
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||||
- **Sicherheit**: Globalzession Forderungen + Bürgschaft Korbach 100 TEUR
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||||
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||||
### Gesellschafterdarlehen Korbach
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||||
- **Darlehensgeber**: Friedrich Korbach (privat)
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||||
- **Darlehen**: 120.000 EUR (ausgereicht 03/2023)
|
||||
- **Zins**: 3,5 %
|
||||
- **Tilgung**: 25.000 EUR / Quartal seit Q1/2025
|
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- **Restvaluta per 30.04.2026**: 70.000 EUR
|
||||
- **Rangrücktritt**: KEIN qualifizierter Rangrücktritt i.S.d. § 39 Abs. 2 InsO
|
||||
vereinbart → im Überschuldungsstatus zu passivieren
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||||
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||||
## Versicherungen (Daueraufträge / Q-Zahler)
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||||
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| Versicherung | Versicherer | Beitrag/Q | Fällig |
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|---|---|---|---|
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| Berufshaftpflicht | Allianz | 2.480 EUR | 14.05. / 14.08. / 14.11. / 14.02. |
|
||||
| Betriebsinhalt + Maschinen | R+V | 1.860 EUR | quartalsweise |
|
||||
| KFZ-Flotte (3 Fzg.) | HUK-Coburg | 1.420 EUR | monatlich (475 EUR) |
|
||||
| Rechtsschutz | ARAG | 380 EUR | jährlich, 01.07. |
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## Energie / Strom / Wasser / Internet (Monat)
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||||
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| Versorger | Betrag/Monat | Fällig |
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|---|---|---|
|
||||
| Stromnetz Berlin (Strom Werkstatt) | 5.860 EUR | 5. Werktag |
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||||
| Vattenfall Wärme (Heizung) | 3.240 EUR | 1. Werktag |
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||||
| Berliner Wasserbetriebe | 1.180 EUR | 15. |
|
||||
| Vodafone (Internet/Telefon) | 320 EUR | 12. |
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||||
| Datev (Buchhaltung) | 820 EUR | 18. |
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||||
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||||
## Bürgschaften / Avale
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- Avalrahmen bei Berliner Sparkasse: 40.000 EUR, ausgenutzt: 28.000 EUR
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(Gewährleistungsbürgschaft Hotel Lützowufer 28 TEUR, Lauffzeit bis 28.07.2028)
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||||
## Gewährleistung / Rückstellungen
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||||
- Rückstellung Gewährleistung 2025: 18.000 EUR (Bilanz 31.12.2025)
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||||
- offene Mängelfälle: Bauträger Spreequartier (strittig, 28,6 TEUR Streitwert)
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||||
@@ -0,0 +1,52 @@
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||||
# Beispielakte: Edelholz Manufaktur Berlin GmbH
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||||
> **Fiktion. Alle Personen, Adressen, Steuernummern, IBANs sind frei erfunden.**
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||||
> Zweck: realistisches Demonstrationsmaterial für den Skill `liquiditaetsvorschau-3-6-12-monate`
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||||
> und `bwa-sus-bilanz-pruefung`.
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## Mandant
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||||
- **Firma:** Edelholz Manufaktur Berlin GmbH
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||||
- **Sitz:** Köpenicker Straße 187, 10997 Berlin (Kreuzberg)
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||||
- **Handelsregister:** AG Berlin (Charlottenburg) HRB 184 502 B
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||||
- **Steuernummer:** 27/431/00521
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||||
- **USt-IdNr.:** DE 312 745 891
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- **Rechtsform:** GmbH
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||||
- **Stammkapital:** 25.000 EUR
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||||
- **Geschäftsführer:** Friedrich Korbach, Anouk Liesen
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||||
- **Gesellschafter:** Friedrich Korbach 60 %, Anouk Liesen 40 %
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||||
- **Gründung:** 14.03.2008
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||||
- **Branche:** Edeltischlerei / Möbelmanufaktur (Massivholz, Furnier, CNC-Bearbeitung)
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||||
- **Mitarbeiter:** 20 (davon 14 Gesellen/Meister, 3 Lehrlinge, 2 Verwaltung, 1 GF-Assistenz)
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||||
- **Jahresumsatz 2025:** 2.087 TEUR (Vorjahr 1.964 TEUR)
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||||
- **Hausbank:** Berliner Sparkasse (Geschäftskonto), Mittelbrandenburgische Sparkasse (Kontokorrent)
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||||
- **Steuerberater:** Falkenrieth & Partner StB-Gesellschaft, Berlin-Mitte
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||||
## Lage
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Die Gesellschaft fertigt hochwertige Einbau- und Maßmöbel für Privatkunden (60 %),
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Hotels und Boutiquen (30 %) sowie öffentliche Auftraggeber (10 %). Maschinenpark
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2018–2020 modernisiert (CNC-Bearbeitungszentrum SCM Accord 50, Plattenaufteilsäge
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||||
Holzma HPP 380, Furnierpresse). Seit Energiepreisspitze 2022/23 chronische
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||||
Working-Capital-Belastung, „Bugwelle" alter Lieferantenrechnungen ca. 64 TEUR.
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||||
Sozialversicherungsbeiträge der letzten zwei Monate offen. CNC-Antriebsmotor
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||||
defekt (Reparaturangebot 28 TEUR). Großauftrag Hotel Lützowufer LZF-2025-08
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||||
über 145 TEUR in Fertigung, Lieferung KW 28 geplant.
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||||
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||||
## Inhalt der Akte
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| Ordner | Inhalt |
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|---|---|
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| `01_stammdaten/` | Firmenstammblatt, Gesellschafterliste, Personalliste |
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| `02_bwa/` | BWA Januar–April 2026, BWA-Kommentar des Steuerberaters |
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||||
| `03_susa/` | Summen- und Saldenliste per 30.04.2026 |
|
||||
| `04_offene_posten/` | OPOS Debitoren, OPOS Kreditoren |
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||||
| `05_bank/` | Bankauszüge Februar–April 2026 (Auszug) |
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||||
| `06_steuern_sv/` | USt-Voranmeldungen, Bescheid Krankenkasse, FA-Mahnung |
|
||||
| `07_auftraege/` | Auftragsbestand mit Lieferterminen und Zahlungszielen |
|
||||
| `08_vertraege/` | Leasing, Kreditverträge, Miete |
|
||||
|
||||
## Eingabedatei für den Skill
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||||
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||||
`mandant.yaml` im Root – fertig konfigurierte Eingabe für
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||||
`scripts/build_liquiditaetsplan.py`.
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||||
Binary file not shown.
@@ -0,0 +1,368 @@
|
||||
# Eingabedatei für scripts/build_liquiditaetsplan.py
|
||||
# Edelholz Manufaktur Berlin GmbH – Stichtag 18.05.2026 (Mo der KW 21)
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||||
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||||
mandant:
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||||
name: "Edelholz Manufaktur Berlin GmbH"
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||||
rechtsform: "GmbH"
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||||
branche: "Edeltischlerei / Möbelmanufaktur"
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||||
mitarbeiter: 20
|
||||
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||||
stichtag: "2026-05-18"
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||||
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||||
kassenbestand_start: 1850 # Werkstattkasse
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||||
kontostand_start: 19139 # Geschäftskonto Berliner Sparkasse 30.04. (+19.139,12)
|
||||
kreditlinie_gesamt: 150000
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||||
kreditlinie_genutzt: 138400 # 92,3 % ausgenutzt
|
||||
szenario: "Base"
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||||
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||||
# Wochen 0..12 = KW 21..33 (Mo 18.05.2026 ff.)
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||||
# Werte in EUR, Vorzeichen positiv für Einnahmen und Ausgaben (in Excel werden Ausgaben subtrahiert).
|
||||
plan:
|
||||
# KW 21 (18.–24.05.)
|
||||
0:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 0
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 1180 # HORNBACH Verbrauchsmaterial
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 3800 # GewSt-VZ Q2 fällig 15.05. → in KW 21 verbucht
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 27000 # Pollmeier 18.450 + Holzland 12.380 minus skontiert
|
||||
|
||||
# KW 22 (25.–31.05.)
|
||||
1:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 22330 # Bach/Wieland 12.480 + Anwalt Bredow nachzahl. 9.850 (Teil)
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 53000 # Lohn Mai (Netto)
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 4180 # SCM Accord 50
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 3180 # Sparkasse Investkredit
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 25000 # GF-Darlehen-Tilgung Q2 Korbach (ohne Rangrücktritt!)
|
||||
faellig_folgewoche: 41000 # SV März TK rückwirkend + AOK Mai-Vorab
|
||||
|
||||
# KW 23 (01.–07.06.)
|
||||
2:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 14800 # Liebrecht 6.890 + Görlitz/Aydin 9.420 (teilw.)
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 41560 # SV Mai für alle Kassen (Lastschrift)
|
||||
waren: 18450 # Pollmeier gestundet, jetzt fällig
|
||||
miete: 9840
|
||||
energie: 9100 # Strom 5.860 + Vattenfall 3.240
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 1820 # Toyota Stapler
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 820 # Datev
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 38000
|
||||
|
||||
# KW 24 (08.–14.06.)
|
||||
3:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 13680 # Hentschel/Vargas + Boutique Manufactum (teilw.)
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 12380 # Holzland Becker
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 2640 # Holzma Plattensäge
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 16840 # USt-VZ April fällig 10.06. (Dauerfrist)
|
||||
sonstige2: 2250 # KSt-VZ Q2 fällig 10.06.
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 28000 # Lackiererei Bremer 6.420 + Hettich 9.870 + Eurobaustoff 3.720 + Sonstiges
|
||||
|
||||
# KW 25 (15.–21.06.)
|
||||
4:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 5860 # Cafe Lichtfels
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 4180 # SCM Accord Juni
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 1180 # Wasser/Internet
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 32000
|
||||
|
||||
# KW 26 (22.–28.06.)
|
||||
5:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 31200 # Senatsverwaltung Bildung (60-Tage-Ziel, RE 0098 jetzt fällig)
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 53000 # Lohn Juni
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 9870 # Hettich Mai-Lieferung
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 0
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 6420 # Lackiererei Bremer Stundungsende
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 3180 # Sparkasse Investkredit
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 25000
|
||||
|
||||
# KW 27 (29.06.–05.07.)
|
||||
6:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 14380 # Restaurant Glasperlenspiel (gestundet)
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 41700 # SV Juni
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 9840 # Juli
|
||||
energie: 9100
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 1820
|
||||
versicherung: 2480 # Allianz Berufshaftpflicht Q3
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 18000
|
||||
|
||||
# KW 28 (06.–12.07.) – Lieferung Hotel Lützowufer
|
||||
7:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0 # Schlussrechnung wird erst KW 28 gestellt
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 14620 # Pollmeier Neulieferung
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 2640
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 28000 # CNC-Antriebsmotor Reparatur (zwingend nach Lieferung)
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 22000
|
||||
|
||||
# KW 29 (13.–19.07.)
|
||||
8:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 18750 # Senat Schlussrechnung Pankow
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 4180
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 28000
|
||||
|
||||
# KW 30 (20.–26.07.)
|
||||
9:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 53500 # Lohn Juli
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 0
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 3180
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 38000
|
||||
|
||||
# KW 31 (27.07.–02.08.) – Zahlung Hotel Lützowufer Hauptauftrag
|
||||
10:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 121850 # Hotel Lützowufer 145.000 netto + USt = 172.550 brutto; davon 121,8k Eingang (Rest Schlussrate)
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 41800
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 9840
|
||||
energie: 9100
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 1820
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 14200 # USt-VZ Mai (Dauerfrist) + SonderVZ-Anteil
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 22000
|
||||
|
||||
# KW 32 (03.–09.08.)
|
||||
11:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 38400 # Hotel Lützowufer Suiten-Rate RE-2026-0106
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 0
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 14620
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 2640
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 0
|
||||
zinsen: 2940 # KK-Zins Q2
|
||||
entnahmen: 25000 # GF-Darlehen-Tilgung Q3 Korbach
|
||||
faellig_folgewoche: 28000
|
||||
|
||||
# KW 33 (10.–16.08.)
|
||||
12:
|
||||
einnahmen:
|
||||
umsatz: 0
|
||||
anzahlungen: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
ausgaben:
|
||||
lohn: 54000 # Lohn August
|
||||
sv: 0
|
||||
waren: 0
|
||||
miete: 0
|
||||
energie: 0
|
||||
verwaltung: 0
|
||||
werbung: 0
|
||||
leasing: 4180
|
||||
versicherung: 0
|
||||
beratung: 0
|
||||
sonstige: 0
|
||||
investitionen: 0
|
||||
steuern: 0
|
||||
sonstige2: 0
|
||||
tilgung: 3180
|
||||
zinsen: 0
|
||||
entnahmen: 0
|
||||
faellig_folgewoche: 32000
|
||||
|
||||
# Fortführungsprognose nach IDW S 6 (Befunde des Steuerberaters)
|
||||
prognose:
|
||||
auftrag: "Erstellung 12-Monats-Liquiditätsplan zum Stichtag 18.05.2026 im Auftrag der Geschäftsführung; Beurteilung des Vorliegens eines Insolvenzantragsgrundes nach §§ 17, 19 InsO und Hinweis nach § 102 StaRUG."
|
||||
basis: "Einzelfertigung Edelholz; 20 MA; Jahresumsatz 2025: 2.087 TEUR; Maschinenpark teilmodernisiert; Hausbanken: Berliner Sparkasse (Geschäftskonto), Mittelbrandenburgische Sparkasse (KK 150 TEUR, 92 % ausgenutzt, ab 01.01.2027 Reduzierung auf 80 TEUR angekündigt)."
|
||||
krise: "Stadium: Liquiditätskrise (Hauschka-Schema, IDW S 6 Tz. 5 ff.). Ursachen: Energiepreisanstieg 2022/23; Bugwelle Lieferantenkredit (64 TEUR überfällig); ausgeschöpfte KK-Linie; SV-Rückstand 65 TEUR; CNC-Antrieb defekt (28 TEUR Reparatur). Indizien § 17 InsO erfüllt: Lastschriftrückgabe 27.03.2026, SV-Rückstände TK (2. Mahnung, Strafanzeige § 266a StGB angedroht), AOK Vollstreckung angekündigt."
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leitbild: "Fortführung des Geschäftsmodells Edeltischlerei mit Fokus Hotellerie/Boutique; Reduktion Privatkundengeschäft (Margenproblem); Aufbau wiederkehrender Wartungsverträge bei Bestandshotels."
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massnahmen: "Kurzfristig: Stundung SV-Beiträge mit Ratenplan, Verzicht Gesellschafterdarlehenstilgung Korbach (qualifizierter Rangrücktritt § 39 Abs. 2 InsO), Forderungsverkauf (Factoring) Senatsverwaltung. Mittelfristig: Aufstockung KK-Linie scheitert (Bank kürzt!); Sale-and-Lease-Back CNC-Maschine prüfen; Einlage Gesellschafter 80 TEUR notwendig. Langfristig: Margenanpassung Privatkundengeschäft, Restrukturierungsverfahren StaRUG nur bei nur drohender Zahlungsunfähigkeit (§ 18 InsO) eröffnet – hier ZU bereits eingetreten."
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planung: "Integrierte Planung 24 Monate liegt nicht vor. Skill zeigt: ab KW 22 (25.–31.05.2026) tritt Zahlungsunfähigkeit ein (Liquiditätslücke > 10 %, nicht binnen 3 Wochen schließbar). Erst KW 31 (Zahlung Lützowufer) bringt operative Entlastung – dann aber 9 Wochen Zahlungsunfähigkeit überschritten."
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sanierung: "Sanierungsfähigkeit IDW S 6: NEGATIV ohne Frischkapital + qualifizierten Rangrücktritt + Forderungsfactoring. Keine überwiegende Wahrscheinlichkeit branchenüblicher Ertragskraft binnen 24 Monaten."
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fortbestehen: "Fortbestehensprognose § 19 Abs. 2 InsO: NEGATIV. In Verbindung mit rechnerischer Unterdeckung (negatives bilanzielles EK 31.12.2025: −34 TEUR; im Überschuldungsstatus mit stillen Reserven CNC ca. +60 TEUR positiv, ABER ohne Rangrücktritt Korbach 70 TEUR → Unterdeckung verbleibt) → INSOLVENZRECHTLICHE ÜBERSCHULDUNG INDIZIERT (§ 19 InsO). Antragspflicht 6 Wochen ab Eintritt (§ 15a Abs. 1 Satz 2 InsO). Hinweis § 102 StaRUG zwingend."
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@@ -1,6 +1,41 @@
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# Liquiditätsplanung – Power-Plugin
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# Liquiditätsplanung — Power-Plugin
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Eigenständiges Plugin für **wochenaktuelle Liquiditätsvorschauen** nach deutschem Recht (§§ 17, 18, 19 InsO; § 1 StaRUG). Funktioniert allein; ergänzt sich optimal mit den Plugins `insolvenzrecht` und `steuerberater-werkzeuge`, hängt aber nicht von ihnen ab.
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**Eigenständiges Power-Plugin** für wochenaktuelle Liquiditätsvorschauen nach deutschem Recht (§§ 17, 18, 19 InsO; § 1 StaRUG; BGH-Schema Passiva II). Funktioniert allein. Ergänzt sich optional mit `insolvenzrecht` und `steuerberater-werkzeuge`, hängt aber nicht von ihnen ab.
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## ⬇️ Direkt-Download (einzelnes ZIP)
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| Plugin | Direkt-Download |
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| **liquiditaetsplanung** (dieses Plugin) | [liquiditaetsplanung.zip](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/liquiditaetsplanung.zip) |
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| insolvenzrecht | [insolvenzrecht.zip](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/insolvenzrecht.zip) |
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| steuerberater-werkzeuge | [steuerberater-werkzeuge.zip](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/steuerberater-werkzeuge.zip) |
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Die URLs sind **stabil** und zeigen immer auf die neueste Version. Alle weiteren Plugins (Vertragsrecht, Datenschutz, Arbeitsrecht, …) sind unter [Releases · latest](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest) genauso einzeln verfügbar.
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### Installation in Claude Code
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1. ZIP herunterladen (Link oben).
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2. Claude Code → **Customize Plugins** → **Install from .zip** → Datei wählen.
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3. Fertig. Skills sind sofort verfügbar.
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### Zum Ausprobieren: Beispielakte (separat)
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Fiktive Mandatsakte zum sofortigen Testen — **kein Teil des Plugins**, separater Download:
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[beispielakte-edelholz-berlin.zip](https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/beispielakte-edelholz-berlin.zip)
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Enthält Firmenstammblatt, BWA, SuSa, OPOS, Bankauszüge, Steuer-/SV-Lage und einen fertigen Liquiditätsplan der fiktiven Edelholz Manufaktur Berlin GmbH.
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Alternativ als ganzes Marketplace:
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```bash
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# Marketplace-Manifest aus dem Release ziehen
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curl -L -O https://github.com/Klotzkette/claude-fuer-deutsches-recht/releases/latest/download/marketplace.json
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```
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## Was ist drin
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@@ -59,21 +94,6 @@ Quote = Lücke abs. ÷ (Passiva I + Passiva II) (Volumeneffekt
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Berufsständischer Hintergrund: IDW S 11 (12.08.2021), IDW S 6 — nicht im Vordergrund zitieren.
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## Installation
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Power-Plugin: einzeln installierbar.
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```jsonc
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{
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"plugins": ["liquiditaetsplanung"]
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}
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```
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Optional zusammen mit:
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- `insolvenzrecht` — formale Prüfung §§ 15a, 17, 18, 19 InsO, § 15b InsO Zahlungsverbote, Gläubigerantrag.
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- `steuerberater-werkzeuge` — BWA-/SuSa-/Bilanz-Vorprüfung als Datenquelle.
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## Lizenz
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Apache-2.0 OR MIT — Auswahl beim Empfänger.
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Reference in New Issue
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