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Steuerrecht – Steuerberater und Anwälte

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Auslandseinsatz Mexiko - Wasserbau, Laufbahn und Besoldung (beamtenrecht-auslandseinsatz-mexiko-wasserbau-besoldung)	Gesamt-PDF lesen	testakte-beamtenrecht-auslandseinsatz-mexiko-wasserbau-besoldung.zip
Betriebsprüfung & Selbstanzeige — Marquardt Handelsvertretung Maschinenbau GmbH & Co. KG (Augsburg) (betriebspruefung-und-selbstanzeige-marquardt-handelsvertretung-augsburg)	Gesamt-PDF lesen	testakte-betriebspruefung-und-selbstanzeige-marquardt-handelsvertretung-augsburg.zip
Akte Luna Kanal: Sachleistungen, Rabattcodes, Musikrechte und Steuerprüfung (influencer-recht-creator-sachleistungen-steuer-werbung)	Gesamt-PDF lesen	testakte-influencer-recht-creator-sachleistungen-steuer-werbung.zip
Sanierungsgewinn im Insolvenzplan — Grossbach Druckguss & Präzision GmbH & Co. KG Erfurt (2026) (sanierungsgewinn-insolvenzplan-grossbach-druckguss-erfurt-2026)	Gesamt-PDF lesen	testakte-sanierungsgewinn-insolvenzplan-grossbach-druckguss-erfurt-2026.zip
Sanierungsgewinn bei solventer GmbH-Liquidation — Strassburger Handelshof GmbH (Berlin-Charlottenburg) (sanierungsgewinn-solvente-liquidation-strassburger-handelshof-2026)	Gesamt-PDF lesen	testakte-sanierungsgewinn-solvente-liquidation-strassburger-handelshof-2026.zip
Sanierungsgewinn im StaRUG-Plan — Pellbach Windenergie GmbH Brandenburg (2026) (sanierungsgewinn-starug-plan-windenergie-pellbach-2026)	Gesamt-PDF lesen	testakte-sanierungsgewinn-starug-plan-windenergie-pellbach-2026.zip
Klingenhain Musikschule / DRV-Statusprüfung (statusfeststellung-drv-musikschule-gf-freelancer-klingenhain)	Gesamt-PDF lesen	testakte-statusfeststellung-drv-musikschule-gf-freelancer-klingenhain.zip

Hinweis: Dieses Plugin deckt zugleich den vollständigen Fachbereich des Fachanwalts für Steuerrecht ab.

Es gibt kein eigenes Plugin fachanwalt-steuerrecht – dieser frühere Pfad ist als Redirect erhalten. Die gesamten Skills, Vorlagen und Workflows sind hier gebündelt, weil sich anwaltliche und steuerberatende Sicht im Mandat überlappen und ein gemeinsames Plugin Doppelpflege erspart. Die Skills decken sämtliche FAO-§-9-Bereiche ab – vom materiellen Steuerrecht über Steuerverfahrensrecht und Steuerstrafrecht bis zu Bilanz- und Buchführungsrecht.

Mapping FAO § 9 → Skills-Bereiche (Auswahl, vollständige Liste unter ./skills/):

FAO § 9 Bereich	Beispiel-Skills
AO und Steuerverfahrensrecht	anw-akteneinsicht-steuerakte, anw-einspruch-finanzamt, anw-aussetzung-vollziehung, anw-fristenbuch-steuerrecht, fa-stu-finanzgerichtsklage-78-fgo, fa-stu-nichtigkeit-125-ao
EStG inkl. Lohnsteuer und Internationales Steuerrecht	fa-stu-est-werbungskosten-systematik, fa-stu-lst-haftung-42d-estg, fa-stu-doppelbesteuerung-musterabkommen-oecd, fa-stu-wegzugsteuer-6-astg, fa-stu-quellensteuer-50a-estg
Körperschaft- und Umwandlungsteuerrecht	fa-stu-kst-organschaft-14-kstg, fa-stu-umwandlung-formwechsel-umwstg, fa-stu-vga-pruefraster, fa-stu-anteilstausch-21-umwstg
Umsatzsteuerrecht	fa-stu-ust-vorsteuerabzug-15-ustg, fa-stu-ust-innergemeinschaftlich-6a-ustg, fa-stu-ust-rechnungspflicht-14-ustg, fa-stu-ust-organschaft-2-abs-2-ustg
Erbschaft- und Schenkungsteuer / Bewertung	fa-stu-erbsch-betriebsvermoegen-13a-13b-erbstg, fa-stu-schenkung-zehnjahresfrist, fa-stu-bewertung-immobilien-bewg
Bilanz- und Buchführungsrecht	fa-stu-bilanzberichtigung-4-abs-2-estg, fa-stu-handels-vs-steuerbilanz, fa-stu-rueckstellungen-249-hgb
Steuerstrafrecht (§§ 369 ff. AO, § 26b UStG)	fa-stu-steuerhinterziehung-370-ao, fa-stu-selbstanzeige-371-ao, fa-stu-leichtfertige-steuerverkuerzung-378-ao
Zoll-, Verbrauchsteuer- und Außenwirtschaftsrecht	fa-stu-zollwert-unionszollkodex, fa-stu-energiesteuerentlastung, fa-stu-aussenwirtschaftsembargo
Berufsrecht und Gebührenrecht	fa-stu-stberg-vereinbare-taetigkeit, fa-stu-rvg-steuerstreit, fa-stu-vorbehaltsaufgaben-stberg

Konsolidiertes Steuerrecht-Plugin für zwei Zielgruppen: Anwaltschaft im Steuerrecht (anw-) — inkl. Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht — und Steuerberatung (stb-). Umfasst das vollständige Mandats-Workflow von der Bescheidanalyse über Einspruch und Klage bis zu Selbstanzeige, Außenprüfung, Strafverteidigung und Haftungs-Warnschreiben — sowie Steuerberater-Werkzeuge für BWA-/SuSa-/Bilanzprüfung, Überschuldungs- und Liquiditätsprüfung mit Krisenfrüherkennung. Die DBA-Skills sind um eine weltweite Ländermatrix nach BMF-Stand 01.01.2026, MLI-Routing, Quellensteuer-Atlas, MAP/EU-Streitbeilegung und Edge-Case-Playbook erweitert.

Jede Ausgabe ist ein Entwurf zur anwaltlichen bzw. steuerlichen Prüfung — zitiert, mit Prüfhinweisen versehen. Das Plugin erledigt die Recherchearbeit. Die rechtliche Beurteilung und die Entscheidung liegen beim Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht oder Steuerberater. Folgenreiche Handlungen — Einreichen, Versenden, Vollziehen — erfordern ausdrückliche Freigabe.

Rechtsstand und Quellen-Gate

Für aktuelle steuerrechtliche Aussagen zuerst /steuerrecht-anwalt-und-berater:rechtsstand-mai-2026-faktenbank laden. Der Skill enthält geprüfte freie Anker zu E-Rechnung ab 2025, Krypto/BFH/BMF, Grundsteuer-Bundesmodell/Landesmodellen, Grunderwerbsteuer-Share-Deals mit Signing/Closing, § 23 EStG, § 20 EStG/Verlustverrechnung und DBA-Quellen nach BMF-Stand 01.01.2026.

Keine BeckRS-, juris-, Kommentar- oder Aufsatzzitate aus Modellwissen. BFH/FG-Rechtsprechung nur mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und freier Quelle; Verwaltungsauffassung nur als BMF/BZSt-Quelle und nie als Ersatz für Gesetz und Rechtsprechung.

Für die Anwaltschaft im Steuerrecht (anw-...)

Skills für steuerrechtliche Anwaltskanzleien — streitbezogene Folgebearbeitung von Bescheiden, Steuerstrafverteidigung und Haftungswarnung bei Krisen. Identisch nutzbar für Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht (FAO § 9); die Fachanwaltsausbildungs-Voraussetzungen sind im Skill anw-orientierung als Anhang dokumentiert.

Skill	Funktion
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-orientierung	Orientierung Anwalt im Steuerrecht (Normen, Fristen, Quellenprüfung) + FAO § 9-Anhang
/steuerrecht-anwalt-und-berater:rechtsstand-mai-2026-faktenbank	Quellen-Gate: E-Rechnung, Krypto, Grundsteuer, § 23 EStG, § 20 EStG, BFH/BMF/BZSt ohne Blindzitate
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-kaltstart-interview	Ersteinrichtung — Kanzleiprofil, Schwerpunkte, Finanzämter, FG-Bezirke
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-mandat-triage-steuerrecht	Eingangs-Triage: Steuerart, Vorgang, Fristen, Eskalation
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-steuerbescheid-analyse	Steuerbescheid systematisch auswerten vor Einspruch
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-einspruch-finanzamt	Einspruch § 347 AO mit AdV-Antrag und Akteneinsicht
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-aussetzung-vollziehung	AdV-Antrag zweistufig: FA § 361 AO + FG § 69 Abs. 3 FGO
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-klage-finanzgericht	Klage zum Finanzgericht § 40 ff. FGO
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-akteneinsicht-steuerakte	Akteneinsicht § 364 AO / § 78 FGO / Art. 15 DSGVO
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-aussenpruefung-strategien	Außenprüfung §§ 193 ff. AO: Begleitung, Strategie, Schlussbesprechung
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-selbstanzeige-371	Selbstanzeige § 371 AO — Hochrisikobereich, Pflichtprüfung mehrere Anwälte
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-haftungswarn-15a-inso-mandant	Anwaltliche Belehrung GF bei Insolvenzreife (§ 15a InsO, § 15b InsO) — Schreibvorlage mit Eingangsbestätigung
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-insolvenzreife-pruefung-17-19-inso	Anwaltliche Insolvenzreife-Prüfung §§ 17, 19 InsO mit steuerspezifischem Schwerpunkt (§ 222 AO Stundung, § 361 AO AdV, § 69 AO GF-Haftung, § 266a StGB)
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-stundung-erlass-vollstreckungsaufschub	Stundung § 222 AO, Erlass § 227/§ 163 AO, Vollstreckungsaufschub § 258 AO — Antrag mit Liquiditätsbeleg, Ratenplan, Sicherheitsleistung — NEU
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grunderwerbsteuer-share-deal-90-prozent	GrESt beim Share Deal — 90-%-Schwelle ab 1.7.2021, 10-Jahres-Frist, RETT-Blocker, § 19 GrEStG Anzeigepflicht — NEU
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-kaltstart-bescheidkette	Grundsteuer-Mandat aufnehmen: Bescheidkette Finanzamt/Gemeinde, Fristen, Modellrouting, Sofortmaßnahmen
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-verfassungscheck-bundesmodell	Grundsteuer-Reform verfassungsrechtlich einordnen: BVerfG 2018, BFH-AdV 2024, BFH-Bundesmodell 2025/2026
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-ermittlungsbasis-flaeche-nutzung	Flächen, Nutzung, Baujahr, wirtschaftliche Einheit, Schätzung und Beleglage prüfen
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuerwert-bewertung-bewg-218ff	Grundsteuerwert nach BewG §§ 218 ff. prüfen: Ertragswert/Sachwert, Bodenrichtwert, Grundstücksart
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-einspruch-adv-bfh	Einspruch und AdV in Grundsteuerfällen mit BFH-Linie und Belegstrategie
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-landesmodell-routing	Bundesmodell und Landesmodelle trennen: Baden-Württemberg, Bayern, Hamburg, Hessen, Niedersachsen
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-hebesatz-zahlungsplan	Kommunalen Grundsteuerbescheid, Hebesatz, Fälligkeit, Stundung und Zahlung prüfen
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grundsteuer-gutachten-gemeiner-wert	Niedrigeren gemeinen Wert und Gutachtenstrategie für Grundsteuer-AdV vorbereiten
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-kaltstart-asset-share-deal	GrESt-Kaltstart: Asset Deal, Share Deal, Signing, Closing, Anzeige und Bescheidroute
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-asset-deal-kaufvertrag	GrESt beim Grundstückskauf: Gegenleistung, einheitlicher Erwerbsgegenstand, Kaufvertrag
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-share-deal-90-prozent-10-jahre	Share-Deal-Vertiefung: § 1 Abs. 2a/2b/3/3a GrEStG, 90 %, 10 Jahre, RETT-Blocker
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-signing-closing-doppelfestsetzung	Signing/Closing-Spezialskill mit BFH II B 13/25, II B 23/25 und II B 47/25
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-anzeige-19-closing-check	§ 19-GrEStG-Anzeige, Closing-Checkliste, Anlagen und Zuständigkeiten
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-spa-tax-clause-indemnity	SPA-Steuerklauseln, GrESt-Indemnity, Escrow und Mitwirkungspflichten
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-konzernklausel-6a	Konzernklausel § 6a GrEStG bei Umwandlung, Einbringung und Konzernumstrukturierung
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-grest-bescheid-einspruch-adv-16	GrESt-Bescheid prüfen: Einspruch, AdV, § 16 GrEStG, Doppelbelastung
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-dac7-dac8-plattformen-krypto	DAC7 (PStTG, 1.1.2023) und DAC8 (KryptoStG, 1.1.2026) — Meldepflichten Plattformen und Krypto-Dienstleister, MiCA-VO — NEU
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-minbestg-pillar2-konzernbesteuerung	Pillar Two / MinBestG ab 1.1.2024 — globaler Mindeststeuersatz 15 % für Konzerne ab 750 Mio EUR; IIR/UTPR/QDMTT, GloBE Information Return — NEU
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-steuerstrafverteidigung-verstaendigung	Strafverteidigung Steuerstrafsache (§§ 369 ff. AO) mit Einstellung § 153a StPO und Verständigung § 257c StPO
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-verbindliche-auskunft	Verbindliche Auskunft § 89 Abs. 2 AO
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-fristenbuch-steuerrecht	Fristenbuch: Einspruchsfrist, Klagefrist, Vorfristen
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-betriebsausgaben-werbungskosten-pruefraster	Prüfraster Betriebsausgaben/Werbungskosten § 4 Abs. 4 / § 9 EStG
/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-umsatzsteuer-vorsteuerabzug-pruefen	Vorsteuerabzug § 15 UStG — Prüfraster, eRechnung-Pflicht ab 1.1.2025

Ersteinrichtung

/steuerrecht-anwalt-und-berater:anw-kaltstart-interview

Konfiguration wird unter ~/.claude/plugins/config/claude-fuer-deutsches-recht/steuerrecht-anwalt-und-berater/CLAUDE.md gespeichert.

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Für die Steuerberatung (stb-...)

Skills für Steuerberater und GmbH-Geschäftsleitung — BWA-/SuSa-/Bilanzprüfung, Überschuldungs- und Liquiditätsprüfung mit Krisenfrüherkennung und Haftungs-Warnschreiben.

Skill	Funktion
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-kaltstart-interview	Ersteinrichtung — Praxisprofil, Mandanten-Schwerpunkte, Buchhaltungssystem
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-bwa-sus-bilanz-pruefung	BWA-/SuSa-/Bilanzprüfung auf Krisensignale (§§ 17, 19 InsO, § 102 StaRUG)
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-liquiditaetsvorschau-3wochen	3-Wochen-Liquiditätsvorschau § 17 InsO Vorprüfung
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-liquiditaetsvorschau-3-6-12-monate	Rollierende Liquiditätsvorschau 3/6/12 Monate mit Fortführungsprognose
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-ueberschuldungspruefung-19-inso	Stichtagsbezogene Überschuldungsprüfung § 19 InsO mit Fortführungsprognose nach IDW S 6/S 11 — NEU
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
/steuerrecht-anwalt-und-berater:stb-drv-sozialversicherungspruefung	Begleitung der DRV-Sozialversicherungsprüfung § 28p SGB IV — Statusfeststellung, Phantomlohn, Mindestlohn, § 266a StGB-Risiken — NEU

Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.

Power-Plugin Liquidität: Die vollständige Power-Version der Liquiditätsvorschau (BGH-Schema Passiva II, Excel-Vorlage, HTML-Padlet, insolvenzrechtliche Stichtagsbilanz) lebt im Plugin liquiditaetsplanung. Die stb--Skills hier sind die Steuerberater-Sicht zur Krisenfrüherkennung und triggern die Power-Version bei tiefergehender Begutachtung.

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Skill-Workflows

A) Krisen-Workflow (Steuerberater → Anwalt)

  [stb-bwa-sus-bilanz-pruefung]
            ↓  Krisensignal erkannt
  [stb-ueberschuldungspruefung-19-inso] + [stb-liquiditaetsvorschau-3wochen]
            ↓  gelbe / rote Ampel
  Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
            ↓  Mandantin sucht Anwalt auf
  [anw-insolvenzreife-pruefung-17-19-inso]  — Diagnose
            ↓
  [anw-haftungswarn-15a-inso-mandant]      +  [anw-gf-haftung-69-ao-nicht-abgefuehrte-steuern]
  (§ 11 BORA-Belehrung)                       (§§ 34, 69 AO, § 266a StGB)
            ↓  bei Vollmandat Sanierung / Antrag
  Übergabe an Fachanwalt Insolvenz-/Sanierungsrecht (Plugin `insolvenzrecht`)

B) Außenprüfung-Workflow

  [anw-aussenpruefung-strategien]
            ↓  Prüfungsanordnung / Schlussbesprechung mit Mehrergebnis
  [anw-einspruch-finanzamt]
            ↓  Vollziehung droht
  [anw-aussetzung-vollziehung]  (§ 361 AO / § 69 FGO)
            ↓  Einspruch erfolglos
  [anw-klage-finanzgericht]
            ↓  parallel bei Strafverdacht (z. B. § 370 AO, § 26c UStG)
  Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.

C) M&A-Steuer-Workflow

  [anw-mandat-triage-steuerrecht]
            ↓
  [anw-verbindliche-auskunft]   — § 89 Abs. 2 AO, vor Strukturmaßnahme
            ↓
  [anw-organschaft-konzern-grundlagen]   — ertragst. / USt-/GewSt-Organschaft (§ 14 KStG, § 2 Abs. 2 UStG, § 2 Abs. 2 GewStG)
            ↓  bei Immobilien im Organkreis / share-deal
  [anw-grunderwerbsteuer-share-deal-90-prozent]   — § 1 Abs. 2a/3/3a GrEStG, Konzernklausel § 6a GrEStG
            ↓  bei Signing/Closing, Anzeige oder Bescheidstreit
  [anw-grest-signing-closing-doppelfestsetzung] + [anw-grest-anzeige-19-closing-check] + [anw-grest-bescheid-einspruch-adv-16]
            ↓  bei Konzern ≥ 750 Mio. EUR Konzernumsatz
  [anw-minbestg-pillar2-konzernbesteuerung]   — Pillar 2 / MinBestG, GIR-Erstabgabe 18 Monate (§ 95 Abs. 1 MinStG)
            ↓  bei grenzüberschreitenden Konstellationen
  Plugin [`aussenwirtschaft-zoll-sanktionen`](../aussenwirtschaft-zoll-sanktionen/)   — DBA-Klauseln, APAs, Verrechnungspreise, Sanktionscompliance

D) Grundsteuer-Workflow

  [anw-grundsteuer-kaltstart-bescheidkette]
            ↓  Ebene bestimmen
  Finanzamt: Grundsteuerwert / Messbetrag       Gemeinde: Hebesatz / Zahlung
            ↓                                   ↓
  [anw-grundsteuer-ermittlungsbasis-flaeche-nutzung]     [anw-grundsteuer-hebesatz-zahlungsplan]
            ↓
  [anw-grundsteuerwert-bewertung-bewg-218ff]
            ↓  erhebliche Abweichung?
  [anw-grundsteuer-gutachten-gemeiner-wert]
            ↓
  [anw-grundsteuer-einspruch-adv-bfh]
            ↓
  [anw-grundsteuer-verfassungscheck-bundesmodell] / [anw-grundsteuer-landesmodell-routing]

---

Voraussetzungen

• Persistenter Datenpfad. Konfiguration und Fristenbücher werden unter ~/.claude/plugins/config/claude-fuer-deutsches-recht/steuerrecht-anwalt-und-berater/ gespeichert. Diese Dateien enthalten mandatsbezogene Daten — Verzeichnis sichern und zugriffsschützen (Art. 5 Abs. 1 lit. f DSGVO, § 43a Abs. 2 BRAO).
• Rechtsdatenbank-Zugang. Skills speichern keine konkreten Normtexte. Normen werden zum Zeitpunkt der Prüfung recherchiert und zitiert.
• Steuerberater für Steuererklärungen. Dieses Plugin ist auf anwaltlich-streitbezogene Folgebearbeitung und Steuerberater-Krisenprüfung ausgerichtet — nicht auf DATEV-Steuererklärungserstellung.
• Mandatsgeheimnis. § 43a Abs. 2 BRAO, § 203 StGB und § 53 StPO gelten für alle Ausgaben. Keine Weitergabe vertraulicher Mandantendaten ohne ausdrückliche Freigabe.

Alle Skills im Ueberblick

Automatisch generierte Komplett-Liste aller 355 Skills in diesem Plugin. Beschreibungen stammen aus dem description-Feld der jeweiligen SKILL.md.

Skill	Beschreibung
addison-bwa-konfiguration-tipps	Addison BWA-Konfiguration. Anwendungsfall Kanzleien mit Wolters Kluwer Addison statt DATEV. Methodik Unterschiede zu DATEV Konten-Konfiguration Branchenanpassung. Output BWA in Addison.
akteneinsicht-steuerakte	Akteneinsicht in die Steuerakte beantragen und auswerten — Einspruchsverfahren nach § 364 AO Klageverfahren nach § 78 FGO sowie ergaenzend Art. 15 DSGVO bei personenbezogenen Daten. Anwendungsfall Mandant will Prüfungsbericht Aktenvermer...
anteilstausch-21-umwstg	Bearbeitung des Anteilstauschs § 21 UmwStG mit Schwerpunkt qualifizierter Anteilstausch Mehrheitsstimmen und Rechtsfolgen Buchwert. Anwendungsfall Eine natuerliche Person oder Personengesellschaft uebertraegt Anteile an einer Kapitalgese...
aussenpruefung-anordnung-pruefung	Praxis-Skill zur Begleitung von Aussenpruefungen — Pruefungsanordnung §§ 196 197 AO Pruefungserweiterung Schlussbesprechung § 201 AO Pruefungsbericht und Auswirkungen auf Folgejahre. Anwendungsfall Mandant erhaelt Pruefungsanordnung — Be...
aussenpruefung-strategien	Anwaltliche Begleitung einer Betriebsprüfung Aussenprüfung nach §§ 193 ff. AO. Anwendungsfall Mandant erhaelt Prüfungsanordnung § 196 AO oder Prüfung laeuft bereits. Prüfraster Umfang § 194 AO Mitwirkungspflichten § 200 AO Datenzugriff §...
aussenwirtschaftsembargo	Pruefung der Einhaltung des Aussenwirtschaftsrechts in Mandantenstrukturen — AWG AWV Dual-Use-Verordnung und EU-Sanktionsregime sowie strafrechtliche Konsequenzen § 17 AWG. Anwendungsfall Mandant exportiert in sanktionierten Drittstaat o...
aussetzung-vollziehung	Antrag auf Aussetzung der Vollziehung AdV stellen um Steuerzahlung bis zur Streitentscheidung auszusetzen. Anwendungsfall Mandant hat Einspruch eingelegt will aber Nachforderung nicht sofort zahlen. Zweistufig zuerst beim Finanzamt § 361...
belegtransfer-datev-unternehmen-online	Belegtransfer DATEV Unternehmen Online. Anwendungsfall systematischer Belegfluss Mandant zu StB Beleg-Scan App Mailpostfach Bank-Anbindung. Methodik Konfiguration Workflow. Output Belegfluss-Standard.
betriebsausgaben-werbungskosten	Prüfungslinie für anw betriebsausgaben werbungskosten pruefraster im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints...
betriebsausgaben-werbungskosten-pruefraster	Prüfungslinie für anw betriebsausgaben werbungskosten pruefraster: prüft Normtext, Nutzerangaben, Fristen, Belege und verifizierte Rechtsprechung mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und frei prüfbarer Quelle im Steuerrecht Anwalt Und Berate...
betriebspruefung-strafrecht-393-ao	Strategischer Skill zur Schnittstelle Aussenpruefung und Steuerstrafverfahren — Mitwirkungspflicht im Besteuerungsverfahren versus Selbstbelastungsfreiheit nach § 393 AO. Anwendungsfall Aussenpruefung mit strafrechtlichen Verdachtsmoment...
bewertung-immobilien-bewg	Bewertung von Grundvermoegen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer — Vergleichswertverfahren Ertragswertverfahren Sachwertverfahren nach §§ 176 ff. BewG sowie Nachweis des niedrigeren gemeinen Werts § 198 BewG. Anwendungsfall Fin...
bilanzberichtigung-4-abs-2-estg	Praxis-Skill zur Bilanzberichtigung und Bilanzaenderung im Steuerrecht — Korrektur unrichtiger Bilanzansatzfehler und Wahlrechtsausuebung in Folgejahren. Anwendungsfall Aussenpruefung deckt Bilanzansatzfehler auf oder Steuerpflichtiger w...
bmf-schreiben-radar-2026	Bündelt die wichtigsten amtlichen BMF-/BZSt-Anker für laufende Steuerberatung und verteilt sie in Prüfpfade statt Blindzitate zu erzeugen.
buchhaltungsbutler-mandantencloud	BuchhaltungsButler und vergleichbare Cloud-Buchhaltung beim Mandanten. Anwendungsfall Mandant arbeitet mit BuchhaltungsButler sevDesk Lexware Office Candis StB-Schnittstelle DATEV-Export Datenqualitaetsprüfung AVV. Methodik Konfiguration...
bwa-aufbau-grundlagen	Aufbau der Standard-BWA für Steuerberater erlaeutern und konfigurieren. Anwendungsfall monatliche oder quartalsweise BWA-Erstellung für GmbH oder Personenunternehmen mit SKR 03 oder SKR 04. Struktur Umsatzerlöse Material Personal sonstig...
bwa-aufbau-grundlagen-mandantengespraech-uebergabe	Aufbau der Standard-BWA für Steuerberater erlaeutern und konfigurieren. Anwendungsfall monatliche oder quartalsweise BWA-Erstellung für GmbH oder Personenunternehmen mit SKR 03 oder SKR 04. Struktur Umsatzerlöse Material Personal sonstig...
bwa-betriebsergebnis-deckungsbeitrag	Ausweis Betriebsergebnis vor und nach Zinsen Deckungsbeitragsstruktur in der BWA. Anwendungsfall analytische BWA mit Stufendeckungsbeitrag EBITDA EBIT EBT Mandant aus Industrie Handel Dienstleistung. Methodik fixe und variable Kosten Ide...
bwa-betriebsergebnis-deckungsbeitrag-betriebsuebersicht	Ausweis Betriebsergebnis vor und nach Zinsen Deckungsbeitragsstruktur in der BWA. Anwendungsfall analytische BWA mit Stufendeckungsbeitrag EBITDA EBIT EBT Mandant aus Industrie Handel Dienstleistung. Methodik fixe und variable Kosten Ide...
bwa-betriebsuebersicht-erstellen	Betriebsuebersicht als ergaenzende Auswertung zur BWA. Anwendungsfall ausführliche Monats- oder Quartalsauswertung mit allen Sachkonten-Salden ergaenzend zur kompakten BWA. Methodik Konfiguration in DATEV oder Addison als Kontenliste mit...
bwa-bewegungsbilanz-erstellen	Bewegungsbilanz aus BWA und SuSa erstellen. Anwendungsfall Veranschaulichung Geld- und Mittelfluss zwischen zwei Stichtagen Vermögens- und Kapitalbewegung. Methodik Aktiva und Passiva Vergleich Mittelherkunft Mittelverwendung. Output Bew...
bwa-branchenvergleich-bbe-datev	Branchenvergleich BWA auf Basis BBE-Datenbank über DATEV. Anwendungsfall Quartals- oder Jahres-BWA mit anonymisierten Branchen-Mittelwerten Median Top-Quartil. Methodik Branche identifizieren Vergleichsperiode waehlen Kennzahlenprüfung....
bwa-cashflow-laienverstaendlich	Cashflow-Darstellung für Mandant in laienverstaendlicher Form. Anwendungsfall Quartals-BWA mit vereinfachter Cashflow-Aufstellung für GF ohne Finanz-Hintergrund. Methodik einfache Mittelfluss-Tabelle Brutto-Netto-Cashflow Trennung zahlun...
bwa-erlaeuterungstext-mandant	Erlaeuterungstext unter der BWA für den Mandanten. Anwendungsfall Monats- oder Quartals-BWA mit kurzem fachlichem Begleittext der die wesentlichen Abweichungen und Risiken benennt. Aufbau Sachverhalt Erlaeuterung Ausblick Empfehlung. Out...
bwa-fehlerquellen-haeufig	Typische Fehlerquellen in der BWA. Anwendungsfall Qualitaetsprüfung BWA durch Berufstraeger interne Stichprobe Fehler in Periodenabgrenzung Buchungsfehler Bestandsveraenderung Lohnbuchungen. Methodik Checkliste Plausibilitaetsprüfung. Ou...
bwa-jahres-bwa-erstellen	Jahres-BWA als Ergaenzung zum Jahresabschluss. Anwendungsfall Jahresabschluss-Begleitung mit BWA für das Gesamtjahr inkl Vorjahresvergleich Mehrjahrestrend und Mandantenpraesentation. Methodik kumulierte BWA mit Korrekturen Sondereffekte...
bwa-jahres-erstellen	Jahres-BWA als Ergaenzung zum Jahresabschluss. Anwendungsfall Jahresabschluss-Begleitung mit BWA für das Gesamtjahr inkl Vorjahresvergleich Mehrjahrestrend und Mandantenpraesentation. Methodik kumulierte BWA mit Korrekturen Sondereffekte...
bwa-kapitalflussrechnung-iduk	Kapitalflussrechnung nach indirekter Methode aus BWA und Bilanz. Anwendungsfall Jahresabschluss Bankreporting Sanierungskonzept Konzernabschluss. Methodik DRS 21 indirekte Ableitung aus Jahresueberschuss Mittelfluss laufende Geschäftstät...
bwa-kennzahlen-rentabilitaet-eigenkapital	Rentabilitaetskennzahlen Eigenkapitalrendite Gesamtkapitalrendite ROI Umsatzrentabilitaet. Anwendungsfall Quartals- oder Jahresauswertung Beratungsgespraech Investor-Update. Methodik Berechnung Bewertung Branchenvergleich Praktische Auss...
bwa-kennzahlen-rentabilitaet-kontenrahmen-skr03	Rentabilitaetskennzahlen Eigenkapitalrendite Gesamtkapitalrendite ROI Umsatzrentabilitaet. Anwendungsfall Quartals- oder Jahresauswertung Beratungsgespraech Investor-Update. Methodik Berechnung Bewertung Branchenvergleich Praktische Auss...
bwa-kontenrahmen-skr03-skr04	Vergleich Kontenrahmen SKR 03 versus SKR 04 für BWA-Erstellung. Anwendungsfall Mandantenneuaufnahme oder Wechsel des Kontenrahmens Entscheidungsgrundlage Industrie Handel Dienstleistung. Aufbau Bilanz vs Prozess Gliederung GKV vs UKV. Ou...
bwa-mandantengespraech-uebergabe	BWA-Übergabegespraech mit dem Mandanten. Anwendungsfall persönliche oder telefonische Besprechung der monatlichen oder quartalsweisen BWA mit dem GF Klaerung der Abweichungen Steuerungsempfehlungen Risikoeskalation. Methodik Vorbereitung...
bwa-mandantenreport-monatlich	Monatlicher Mandantenreport zusammenführend aus BWA SuSa OPOS Lohn Liquiditaet. Anwendungsfall standardisierter Monatsreport an Mandant per Mail oder Portal. Methodik 4-Seiten-Vorlage Cover BWA Kennzahlen Empfehlung. Output Mandantenrepo...
bwa-monatsabschluss-routine	Routine für den Monatsabschluss in der Steuerberater-Kanzlei. Anwendungsfall monatliche BWA-Erstellung in einem standardisierten 30-Tage-Zyklus mit Belegabgabe Buchung Abstimmung BWA-Versand. Schritte Belegannahme Buchung GoBD-konform OP...
bwa-quartal	Quartalsgespraech BWA-Übergabe. Anwendungsfall systematische Quartalskommunikation mit Mandant Ergebnisbesprechung Steuerthemen Investitionsplanung. Methodik Termin-Vorbereitung Agenda Dokumentation. Output Quartalsgespraechs-Protokoll M...
bwa-soll-ist-vergleich	Soll-Ist-Vergleich in der BWA. Anwendungsfall Monats- oder Quartals-BWA mit Plan-Werten aus Wirtschaftsplan Unternehmensplanung Forecast. Methodik Planeingabe Abweichungsanalyse Steuerungsempfehlung. Output BWA mit Spalte Plan Ist Abweic...
bwa-statische-liquiditaet-kennzahlen	Statische Liquiditaetskennzahlen Liquiditaet 1 2 3 Grades aus BWA und Bilanz. Anwendungsfall Quartalsauswertung Bankreporting Krisenfrueherkennung. Methodik Working Capital Aufstellung Anlagendeckung Kennzahlen. Output Liquiditaets-Kennz...
bwa-sus-bilanz-pruefung	Prüfungslinie für stb bwa sus bilanz pruefung im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoampel und nä...
bwa-vorlaeufiges-ergebnis-darstellung	Darstellung vorläufiges Ergebnis in Quartals- und Halbjahres-BWA. Anwendungsfall unterjaehrige BWA mit Vorlaeufigkeitsvermerk Bestand-Schaetzung noch nicht abgeschlossene Periodenabgrenzung. Methodik klare Trennung gebuchte versus gescha...
bwa-zeitlicher-vergleich-jahresvergleich	Zeitvergleich Vorjahr und Vormonat in der BWA. Anwendungsfall Monats- oder Quartals-BWA mit Gegenüberstellung Vorjahres-Periode kumulierter Jahresvergleich Abweichungs-Analyse Trendaussage. Methodik gleicher Zeitraum gleiches Geschäftsmo...
bwa-zeitvergleich-vorjahr-darstellung	Zeitvergleich Vorjahr in der BWA grafisch und tabellarisch. Anwendungsfall optische Aufbereitung der Vorjahresvergleichsdaten für Mandantengespraech mit Liniendiagrammen Balkengrafik. Methodik Standard-Tabelle plus Visualisierung. Output...
dac7-dac8-plattformen-krypto	Beratung zu DAC7-Meldepflichten für digitale Plattformen ab 2023 PStTG und DAC8-Meldepflichten für Krypto-Dienstleister ab 2026 KryptoStG. Anwendungsfall Plattformbetreiber oder Krypto-Dienstleister fragt nach Meldepflichten oder Mandant...
datentransfer-mandant-cloud-dsgvo	Datentransfer Mandant zu Cloud DSGVO-Aspekte. Anwendungsfall Prüfung der DSGVO-Konformität beim Cloud-Datentransfer AVV Auftragsverarbeitung TOM technisch-organisatorische Massnahmen Drittlandtransfer. Methodik Prüfliste. Output DSGVO-Co...
datev-bwa-modul-bedienen-tipps	DATEV Kanzlei-Rechnungswesen BWA-Modul Bedienung. Anwendungsfall Erstellung BWA in DATEV Auswahl Form Konfiguration Periodenvergleich Branchenvergleich. Methodik Workflow-Tipps. Output BWA-konfiguriert.
datev-lohn-modul-eau-elektronische-arbeitsunfaehigkeit	DATEV LODAS und Lohn und Gehalt LUG. Anwendungsfall Lohnabrechnung in DATEV-Welt Konfiguration ELSTER ELStAM sv.net Schnittstellen. Methodik Unterschiede LODAS vs Lohn und Gehalt Praxis-Tipps. Output Lohnprogramm konfiguriert im Steuerre...
datev-lohn-modul-lodas-luh	DATEV LODAS und Lohn und Gehalt LUG. Anwendungsfall Lohnabrechnung in DATEV-Welt Konfiguration ELSTER ELStAM sv.net Schnittstellen. Methodik Unterschiede LODAS vs Lohn und Gehalt Praxis-Tipps. Output Lohnprogramm konfiguriert.
dba-all-country-memo-generator	Generiert ein länderspezifisches DBA-Memo für jeden deutschen DBA-Staat aus Matrix, DBA-Text und Sachverhalt. Für Länder ohne eigenen Detail-Skill: Artikelroute, Einkunftsart, Methode, Quellensteuer, Beweise, Edge-Cases und offene Live-P...
dba-alle-abkommen-laendermatrix-2026	DBA-Ländermatrix Deutschland 2026 nach BMF-Stand 01.01.2026. Routet alle deutschen DBA und Sonderfälle nach Staat, Region, Abkommensart, MLI, Erbschaftsteuer-DBA, Amtshilfe, Zeitraum und passendem Detail-Skill. Keine DBA-Antwort ohne kon...
dba-ansaessigkeit-tie-breaker-rules	Ansaessigkeit nach Art. 4 OECD-Musterabkommen und Tie-Breaker-Regelungen bei mehrfacher Ansaessigkeit. Anwendungsfall natuerliche Person mit Wohnsitz in mehreren Staaten oder Kapitalgesellschaft mit Sitz und tatsaechlicher Geschäftsleitu...
dba-belgien	DBA Deutschland Belgien aktuelle Fassung. Anwendungsfall Eupen Malmedy Grenzgaenger Pendler Beteiligungen Lizenzen. Anwendungsbereich Sprachgrenze. Loehne mit 183-Tage-Regelung. Pensionen mit Spezialregelung. Output Mandanten-Memo Berech...
dba-betriebsstaette-art-5-musterabkommen	Betriebsstaette nach Art. 5 OECD-Musterabkommen einschließlich BEPS- und MLI-Anpassungen. Anwendungsfall Steuerberater prüfen ob auslaendische Aktivitaet eines deutschen Unternehmens oder umgekehrt eine Betriebsstaette begründet. Feste G...
dba-bulgarien	DBA Deutschland Bulgarien 2010. Anwendungsfall Outsourcing IT Pflege Holding Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Niedrige KSt 10 Prozent. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-daenemark	DBA Deutschland Daenemark aktuelle Fassung. Anwendungsfall Pendler Schleswig-Holstein Daenemark Beteiligungen Pensionen Sozialversicherung Lizenzen. Methodenartikel Freistellung mit Anrechnungswahl. Sonderregelungen Eisenbahn Schiff Luft...
dba-dividenden-quellensteuer-art-10	Dividenden nach Art. 10 OECD-MA und EU-Mutter-Tochter-Richtlinie. Anwendungsfall Ausschuettungen über Grenze Quellensteuer im Quellenstaat Hoechstsatz Schachtelhoehe. § 43b EStG MTRL § 8b KStG Schachtelprivileg. Anti-Cum-Cum § 50j EStG....
dba-edge-cases-playbook	DBA-Edge-Case-Playbook für realistische Sonderlagen: doppelte Ansässigkeit, Home-Office, Betriebsstätte ohne Büro, Vertreterbetriebsstätte, Hybridgesellschaft, Quellensteuer, Pension, Stock Options, Künstler/Sportler, Immobiliengesellsch...
dba-estland	DBA Deutschland Estland 1996. Anwendungsfall IT-Branche E-Residency Holding Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Besonderheit estnisches Steuersystem mit Besteuerung nur bei Ausschuettung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hin...
dba-finnland	DBA Deutschland Finnland 2016. Anwendungsfall Maschinenbau IT Telekommunikation Pensionen Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-frankreich-1959	DBA Deutschland Frankreich aus 1959 mit Aenderungsprotokollen. Anwendungsfall Pendler im Elsass und Lothringen Grenzgaengerregelung 20-km-Zone. Beteiligungen Pensionen Lizenzen. Aelteres DBA mit Sonderkonstruktionen abweichend vom OECD-M...
dba-grenzgaenger-frankreich-allem-elsass	Grenzgaengerregelung DBA Frankreich mit Schwerpunkt Elsass-Lothringen und 20-km-Zone. Anwendungsfall Arbeitnehmer Wohnsitz und Tätigkeit in Grenzgemeinde. Arbeitstaegliche Rückkehr 45-Tage-Schaedlichkeit. Beweismittel Reisekalender Arbei...
dba-grenzgaenger-oesterreich-rueckkehr	Grenzgaengerregelung DBA Oesterreich mit Wohnsitz in der Grenznaehe und arbeitstaeglicher Rückkehr. Anwendungsfall Arbeitnehmer Wohnsitz Bayern oder Salzburg/Tirol Tätigkeit auf der anderen Seite. Home-Office-Konsultationsvereinbarung. O...
dba-grenzgaenger-schweiz-60-tage	Grenzgaengerregelung DBA Schweiz Art. 15a mit 60-Tage-Schaedlichkeit. Anwendungsfall Arbeitnehmer Wohnsitz Suedbaden Baden-Wuerttemberg Bayern Tätigkeit Schweiz. Arbeitstaegliche Rückkehr maximal 60 Nicht-Rückkehrtage je Kalenderjahr. Sc...
dba-griechenland	DBA Deutschland Griechenland 1966. Anwendungsfall Schifffahrt Tourismus Pensionen Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Aelteres DBA. Methodenartikel Anrechnung Sonderregelungen. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-grossbritannien-2010	DBA Deutschland Vereinigtes Koenigreich 2010 mit Protokollen 2014 und 2021. Anwendungsfall Brexit-Folgen Holding-Strukturen City-Branchen Pensionen Finanzdienstleistungen. Keine EU-Richtlinien nach Brexit. Methodenartikel Anrechnung. Out...
dba-grundprinzip-oecd-musterabkommen	Grundprinzipien des OECD-Musterabkommens 2017 inkl. BEPS-Anpassungen und MLI für die Prüfung deutscher Doppelbesteuerungsabkommen. Anwendungsfall Steuerberater oder Steueranwalt arbeitet einen DBA-Sachverhalt vom Prüfungsschema her auf....
dba-home-office-pandemie-folgeregelung	Konsultations-Vereinbarungen zu Home-Office wahrend und nach Pandemie. Anwendungsfall Grenzüberschreitender Arbeitnehmer mit Home-Office-Tagen. Konkrete Vereinbarungen DE-Schweiz DE-Oesterreich DE-Luxemburg DE-Niederlande DE-Frankreich D...
dba-irland	DBA Deutschland Irland 2011. Anwendungsfall IT- und Pharma-Holdings (Apple Google Pfizer), Holding-Strukturen, Lizenzeinkuenfte. EU-MTRL ergaenzend. Substanz Anti-Treaty-Shopping. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Holding...
dba-island	DBA Deutschland Island. Anwendungsfall Fischerei Geothermie Tourismus Pensionen Beteiligungen. EWR-Status keine MTRL. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-israel-2014	DBA Deutschland Israel Neufassung 2014 in Kraft 21.5.2016. Anwendungsfall Hightech IT Software-Lizenzen Holdings Pensionen Aliyah-Konstellation. Methodenartikel Anrechnung. MLI relevant. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hin...
dba-italien	DBA Deutschland Italien aus 1989. Anwendungsfall Mittelstand Maschinenbau Mode Pharma Holding Pensionen Wegzug Suedtirol. EU-MTRL Subject-to-Tax-Klauseln. Methodenartikel Freistellung mit Aktivitaetsklausel. Output Mandanten-Memo Berechn...
dba-kanada-2001	DBA Deutschland Kanada 2001. Anwendungsfall RRSP RRIF Pensionen Beteiligungen Branch Profits Tax. Auswanderung Quebec. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-kroatien	DBA Deutschland Kroatien 2006. Anwendungsfall Tourismus Mittelstand Beteiligungen. EU-MTRL seit 2013. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-kuenstler-sportler-art-17-ma	Kuenstler und Sportler nach Art. 17 OECD-MA mit Auftrittsstaat-Besteuerung. Anwendungsfall Musiker Schauspieler Sportler mit Auftritten in mehreren Staaten. Quellensteuer und BZSt-Anträge Anti-Treaty-Shopping nach § 50d Abs. 3 EStG. Outp...
dba-lettland	DBA Deutschland Lettland 1997. Anwendungsfall Mittelstand IT Holding Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-litauen	DBA Deutschland Litauen 1997. Anwendungsfall Mittelstand Logistik Holding Beteiligungen Fintech. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-lizenzgebuehren-art-12-bzst	Lizenzgebühren nach Art. 12 OECD-MA und EU-Zins-Lizenzgebühren-Richtlinie. Anwendungsfall Software-Lizenz Patent Marken IP-Box-Konstruktionen. § 50g EStG ZinsLizenzRL § 50a EStG Steuerabzug § 50c EStG BZSt-Entlastung. Anti-Treaty-Shoppin...
dba-luxemburg-2012	DBA Deutschland Luxemburg aktuelle Fassung 2012 mit Aenderungsprotokollen. Anwendungsfall Holding-Konstruktionen Soparfi Fondsstrukturen grenzüberschreitende Arbeitsverhältnisse mit hoher Pendlerzahl. Substanz Anti-Treaty-Shopping MLI Hy...
dba-malta-2001	DBA Deutschland Malta 2001 mit Protokollen. Anwendungsfall Holding REIT-Strukturen Schifffahrt Online-Glueckspiel. EU-MTRL ergaenzend. Substanz Anti-Treaty-Shopping. Methodenartikel Anrechnung Aktivitaetsklausel. Output Mandanten-Memo Ho...
dba-map-eu-streitbeilegung	Verständigungsverfahren und EU-Streitbeilegung bei DBA-Doppelbesteuerung prüfen: Art. 25 OECD-MA, bilaterale MAP, EU-DBA-Streitbeilegungsgesetz, Fristen, Antrag, Begründung, Belege und Parallelverfahren.
dba-methodenartikel-anrechnung-vs	Methodenartikel Art. 23A und Art. 23B OECD-Musterabkommen und Wahl zwischen Anrechnung und Freistellung mit Progressionsvorbehalt. Anwendungsfall Steuerberater entscheidet zwischen Anrechnungsmethode mit § 34c EStG und Freistellungsmetho...
dba-niederlande-2012	DBA Deutschland Niederlande aktuelle Fassung 2012 in Kraft seit 2016. Anwendungsfall grenzüberschreitende Arbeitsverhältnisse Pensionen Beteiligungen Logistikbetriebsstaetten. Aktive Einkuenfte Freistellung mit Aktivitaetsklausel. Passiv...
dba-norwegen	DBA Deutschland Norwegen. Anwendungsfall Oel und Gas Offshore Schifffahrt Mittelstand Pensionen Beteiligungen. EWR-Status keine MTRL. Methodenartikel Freistellung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-oesterreich	DBA Deutschland Oesterreich aktuelle Fassung mit Protokollen. Anwendungsfall grenzüberschreitende Beschaeftigung Grenzgaenger Pensionen Beteiligungen Lizenzen Bauausführung. Grenzgaengerregelung Konsultations-Vereinbarungen Home Office....
dba-polen	DBA Deutschland Polen aktuelle Fassung 2003. Anwendungsfall Arbeitnehmer Entsendung Pendler Beteiligungen Lizenzen Bauausführung. EU-MTRL EU-ZinsLizenzRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnungsmethode mit Aktivitaetsklausel. Output Manda...
dba-portugal	DBA Deutschland Portugal. Anwendungsfall Pensionen Algarve NHR-Status Beteiligungen Lizenzen Immobilien. EU-MTRL Madeira-Sondersteuergebiet. Methodenartikel Anrechnung mit Sonderregelungen. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-...
dba-quellensteuer-atlas-weltweit	Weltweiter DBA-Quellensteuer-Atlas aus deutscher Sicht: Dividenden, Zinsen, Lizenzen, technische Dienstleistungen, Künstler/Sportler, BZSt-Entlastung, Ansässigkeitsbescheinigung, Beneficial Ownership und Anti-Treaty-Shopping.
dba-quellensteuer-erstattung-bzst-50c	Quellensteuerentlastung nach § 50c EStG beim Bundeszentralamt für Steuern BZSt. Anwendungsfall auslaendischer Empfaenger deutscher Kapitalertraege Lizenzen oder Verguetungen will deutsche Quellensteuer ermäßigen oder erstatten lassen. Fr...
dba-regionenrouter-nichteu	DBA-Regionenrouter für Nicht-EU- und Sonderstaaten: USA, Kanada, UK, Schweiz, Türkei, Israel, China, Indien, Japan, Australien, Lateinamerika, Afrika, Nahost, Zentralasien, Alt-DBA und fortgeltende UdSSR/Jugoslawien-Abkommen.
dba-rentner-pensionen-art-18	Rentenbesteuerung nach Art. 18 OECD-MA und Sonderregelungen einzelner DBA. Anwendungsfall Rentner mit Wohnsitz im Ausland (Spanien Portugal Italien Tuerkei Schweiz Oesterreich) oder auslaendische Rente bei Wohnsitz Deutschland. Wohnsitzs...
dba-rumaenien	DBA Deutschland Rumaenien 2001. Anwendungsfall Automotive-Produktion IT Pflege Holding Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-russland-suspendierung-2024	DBA Deutschland Russland Suspendierung wesentlicher Verguenstigungen. Russische Verbalnote vom 08.08.2023 suspendiert von russischer Seite Art. 5 bis 22 und 24. Deutsche Gegenmassnahme nach § 1 Abs. 3 Satz 2 StAbwG mit Aufnahme Russlands...
dba-schweden	DBA Deutschland Schweden 1992. Anwendungsfall Mittelstand Maschinenbau Pendler Pensionen Beteiligungen Lizenzen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Freistellung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-schweiz	DBA Deutschland Schweiz mit Schwerpunkt 60-Tage-Grenzgaengerregelung Art. 15a. Anwendungsfall Pendler Suedbaden Bodensee Zuerich Pauschalbesteuerung Wegzug Wegzugsbesteuerung Beteiligungen Lizenzen. Anrechnungsmethode Aktivitaetsklausel...
dba-serbien-montenegro	Nachfolge-DBA Jugoslawien für Serbien und Montenegro. Anwendungsfall Mittelstand Diaspora Pensionen Bauausführung Beteiligungen. Aelteres DBA mit roemischen Artikelnummern. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbei...
dba-slowakei	DBA Deutschland Slowakei aus 1980 fortgeltend gegenüber Nachfolgestaat. Anwendungsfall Automotive Zulieferung Beteiligungen Lizenzen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-slowenien	DBA Deutschland Slowenien 2006. Anwendungsfall Mittelstand Automotive Tourismus Beteiligungen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-spanien-2011	DBA Deutschland Spanien Neufassung 2011 in Kraft seit 2012. Anwendungsfall Mittelstand Immobilien Mallorca-Konstellation Pensionen Beteiligungen. EU-MTRL Subject-to-Tax-Klausel. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnun...
dba-tschechien	DBA Deutschland Tschechien aus 1980 fortgeltend gegenüber Nachfolgestaat. Anwendungsfall grenzüberschreitende Arbeitsverhältnisse Bauausführung Beteiligungen Lizenzen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo...
dba-tuerkei-2011	DBA Deutschland Tuerkei Neufassung 2011 in Kraft seit 1.8.2012 anwendbar ab 2012. Anwendungsfall Familienbande Deutschland-Tuerkei Arbeitseinkuenfte Pensionen Beteiligungen Bauausführung in der Tuerkei Holding. Quellensteuer differenzier...
dba-ukraine	DBA Deutschland Ukraine. Anwendungsfall Mittelstand IT Pflege Holding Beteiligungen mit Konfliktrelevanz seit 2022. Sanktionen Devisenkontrollen Überweisungssperren. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel B...
dba-ungarn	DBA Deutschland Ungarn 2011. Anwendungsfall Automotive-Zulieferer Holding Beteiligungen Pensionen Lizenzen. EU-MTRL ergaenzend. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Berechnungsbeispiel BZSt-Hinweise.
dba-usa-1989-protokoll-2006	DBA Deutschland USA 1989 mit Protokollen 1998 2006 2021. LOB-Klausel Limitation on Benefits Substanztest. Pension Protection im Protokoll 2006. Branch Profits Tax. Anwendungsfall US-Holdings IRA 401(k) Roth Beteiligungen Sportler Kuenstl...
dba-zypern-2011	DBA Deutschland Zypern 2011. Anwendungsfall Holding-Konstruktionen Schifffahrt Beteiligungen Investmentfonds. EU-MTRL ergaenzend. Substanz Anti-Treaty-Shopping. Methodenartikel Anrechnung. Output Mandanten-Memo Holding-Substanz-Memo BZSt...
defi-lending-yield-farming-bmf-22-11-2024	Steuerliche Behandlung von DeFi-Lending Yield Farming Liquidity Mining Staking nach BMF-Schreiben vom 22.11.2024. Anwendungsfall Mandant nutzt DeFi-Protokolle Aave Compound Curve Yearn Uniswap Lido EigenLayer und fragt nach steuerlicher...
doppelbesteuerung-musterabkommen-oecd	Anwendung und Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen anhand des OECD-Musterabkommens — Wohnsitz nach Art. 4 Betriebsstaette Art. 5 Unternehmensgewinne Art. 7 Dividenden Zinsen Lizenzgebuehren und Vermeidungsmethoden Anrechnung Freistel...
drv-sozialversicherungspruefung	Steuerberater-Begleitung der DRV-Sozialversicherungsprüfung nach § 28p SGB IV. Anwendungsfall Mandant-GmbH erhaelt DRV-Prüfankündigung oder Prüfung laeuft bereits. Prüfungsschwerpunkte Statusfeststellung GF Scheinselbstständigkeit Mini-...
e-rechnung-umsatzsteuer-umsetzung-fehler	Führt Unternehmen durch die E-Rechnungspflichten ab 2025, UStAE/BMF-Linie, Validierung, Archivierung, Rechnungseingang, Ausgangsrechnung und GoBD-Schnittstelle.
e-rechnung-umsatzsteuer-umsetzung-und-fehler	Führt Unternehmen durch die E-Rechnungspflichten ab 2025, UStAE/BMF-Linie, Validierung, Archivierung, Rechnungseingang, Ausgangsrechnung und GoBD-Schnittstelle im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestand...
eau-elektronische-arbeitsunfaehigkeit	eAU elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung seit 2023. Anwendungsfall AN-Krankmeldung AG-Abruf bei Krankenkasse Entgeltfortzahlung. Methodik Schnittstelle Konfiguration Workflow. Output eAU-Konfiguration.
eau-elektronische-arbeitsunfaehigkeit-2023	eAU elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung seit 2023. Anwendungsfall AN-Krankmeldung AG-Abruf bei Krankenkasse Entgeltfortzahlung. Methodik Schnittstelle Konfiguration Workflow. Output eAU-Konfiguration im Steuerrecht Anwalt Und...
einspruch-finanzamt	Begründeten Einspruch gegen Steuerbescheid nach §§ 347 ff. AO formulieren. Anwendungsfall Mandant erhaelt Steuerbescheid und will Einspruch einlegen. Frist ein Monat ab Bekanntgabe § 355 Abs. 1 AO bzw. ein Jahr bei fehlender Rechtsbehelf...
energiesteuerentlastung	Bearbeitung von Entlastungsantraegen nach Energiesteuergesetz und Stromsteuergesetz — Spitzenausgleich produzierendes Gewerbe und Land- und Forstwirtschaft. Anwendungsfall Mandant ist energieintensives Unternehmen und beantragt Entlastun...
erbsch-betriebsvermoegen-13a-13b	Pruefung der erbschaftsteuerlichen Verschonungsregeln für Betriebsvermoegen — Begriff begueenstigtes Vermoegen § 13b ErbStG Verschonungsabschlag 85 Prozent oder Optionsverschonung 100 Prozent Lohnsummen- und Behaltensregel. Anwendungsfal...
erbsch-betriebsvermoegen-13a-13b-erbstg	Pruefung der erbschaftsteuerlichen Verschonungsregeln für Betriebsvermoegen — Begriff begueenstigtes Vermoegen § 13b ErbStG Verschonungsabschlag 85 Prozent oder Optionsverschonung 100 Prozent Lohnsummen- und Behaltensregel. Anwendungsfal...
erechnung-pflicht-b2b-2025-2026	eRechnung-Pflicht B2B seit 01.01.2025 § 14 UStG ViDA. Anwendungsfall Prüfung Mandantenbetrieb eRechnungs-Empfang Versand Übergangsfristen PDF reicht nicht mehr. Methodik Format XRechnung ZUGFeRD. Output eRechnungs-Konfiguration.
erstgespraech-mandatsannahme	Strukturierter Erstgespraechsleitfaden für Steuerrechtsmandate — Mandatsannahme von der ersten Kontaktaufnahme bis zur Vollmachtserteilung. Anwendungsfall Mandant ruft erstmals an oder kommt zum Erstgespraech Steuerrecht Beratung oder Pr...
est-werbungskosten-systematik	Systematische Pruefung der Abzugsfaehigkeit von Aufwendungen — von der Veranlassungspruefung ueber Aufteilungsgebot und Aufteilungsverbot bis zu Sonderfaellen wie haeuslichem Arbeitszimmer doppelter Haushaltsfuehrung und Bewirtungskosten...
finanzgerichtsklage-78-fgo	Strukturierter Aufbau einer Finanzgerichtsklage von der Klagefrist § 47 FGO ueber den Klageantrag und die Begruendung bis zur Akteneinsicht § 78 FGO. Anwendungsfall Einspruchsentscheidung ist ergangen Mandant will klagen — der Skill lief...
finanztransaktion-abgeltungsteuer	Bearbeitung der Kapitaleinkuenfte und der Abgeltungsteuer — § 20 EStG § 32d EStG Antragsveranlagung Wahl Teileinkuenfteverfahren bei wesentlichen Beteiligungen. Anwendungsfall Anleger mit ggf. anrechenbarer Quellensteuer oder Beteiligung...
fristenbuch-steuerrecht	Fristenbuch für steuerrechtliche Verfahren pflegen und Fristen berechnen. Anwendungsfall neue Bescheide oder Entscheidungen eingegangen Fristen muessen sofort eingetragen und ueberwacht werden. Standardfristen Einspruch § 355 AO ein Mona...
fristenbuch-steuerrecht-onboarding-fristen-uebersicht	Fristenbuch für steuerrechtliche Verfahren pflegen und Fristen berechnen. Anwendungsfall neue Bescheide oder Entscheidungen eingegangen Fristen muessen sofort eingetragen und ueberwacht werden. Standardfristen Einspruch § 355 AO ein Mona...
gf-haftung-69-ao-nicht-abgefuehrte	Verteidigung gegen Haftungsbescheid nach § 69 AO wegen nicht abgeführter Lohnsteuer oder Umsatzsteuer der GmbH oder UG. Anwendungsfall Geschäftsführer erhaelt persönlichen Haftungsbescheid des Finanzamts für Steuerschulden der Gesellscha...
gf-haftung-69-ao-nicht-abgefuehrte-steuern	Verteidigung gegen Haftungsbescheid nach § 69 AO wegen nicht abgeführter Lohnsteuer oder Umsatzsteuer der GmbH oder UG. Anwendungsfall Geschäftsführer erhaelt persönlichen Haftungsbescheid des Finanzamts für Steuerschulden der Gesellscha...
grest-anzeige-19-closing-check	Anzeige nach § 19 GrEStG und Closing-Checkliste: wer zeigt was wann welchem Finanzamt an, Inhalt der Anzeige, Grundstücksliste, Beteiligungswechsel, Notar, Gesellschaft, Erwerber, Fristen, Sanktionen und Nachdokumentation.
grest-asset-deal-kaufvertrag	Grunderwerbsteuer beim Asset Deal pruefen: Grundstückskauf, Gegenleistung, Kaufpreisbestandteile, einheitlicher Erwerbsgegenstand, Bauerrichtung, Inventar, Umsatzsteueroption, Bundesland-Steuersatz, Notar- und Anzeigeablauf.
grest-bescheid-einspruch-adv-16	GrESt-Bescheid prüfen und angreifen: Einspruch, Aussetzung der Vollziehung, § 16 GrEStG Rueckgaengigmachung/Korrektur, doppelte Festsetzung, falsche Bemessungsgrundlage, falscher Steuersatz, Verfahrensfehler und FG-Strategie.
grest-bescheid-spa-tax-grunderwerbsteuer	GrESt-Bescheid prüfen und angreifen: Einspruch, Aussetzung der Vollziehung, § 16 GrEStG Rueckgaengigmachung/Korrektur, doppelte Festsetzung, falsche Bemessungsgrundlage, falscher Steuersatz, Verfahrensfehler und FG-Strategie im Steuerrec...
grest-kaltstart-asset-share-deal	Grunderwerbsteuer-Kaltstart für Immobilien-Transaktionen: Asset Deal, Share Deal, Signing, Closing, 90-Prozent-Schwelle, 10-Jahres-Zeitraum, Steuersatz je Bundesland, Anzeige, Bescheid und AdV routen.
grest-konzernklausel-6a	§ 6a GrEStG Konzernklausel prüfen: Umwandlung, Einbringung, herrschendes Unternehmen, abhaengige Gesellschaft, 95-Prozent-Beteiligung, Vor- und Nachbehaltensfrist, BFH-Rechtsprechung und Risiken bei Umstrukturierungen.
grest-share-deal-90-prozent-10-jahre	GrESt Share Deal vertieft: § 1 Abs. 2a/2b/3/3a GrEStG, 90-Prozent-Schwelle, 10-Jahres-Zeitraum, unmittelbare und mittelbare Beteiligungen, RETT-Blocker, Altgesellschafter, Kapital- und Personengesellschaften.
grest-signing-closing-doppelfestsetzung	GrESt Signing/Closing Fachmodul: auseinanderfallendes schuldrechtliches Erwerbsgeschaeft und dingliche Anteilsuebertragung, doppelte Festsetzung nach § 1 Abs. 2b und § 1 Abs. 3 GrEStG, BFH II B 13/25, II B 23/25, II B 47/25, AdV und Vert...
grest-signing-insolvenzreife-inso-klage	GrESt Signing/Closing Fachmodul: auseinanderfallendes schuldrechtliches Erwerbsgeschaeft und dingliche Anteilsuebertragung, doppelte Festsetzung nach § 1 Abs. 2b und § 1 Abs. 3 GrEStG, BFH II B 13/25, II B 23/25, II B 47/25, AdV und Vert...
grest-spa-tax-clause-indemnity	GrESt im SPA vertraglich absichern: Tax Covenant, GrESt-Indemnity, Käufer-/Verkäufertragung, Signing-Closing-Doppelrisiko, Escrow, Mitwirkungspflichten, Anzeigen, Grundbesitzliste und Post-Closing-Steuerklauseln.
grunderwerbsteuer-share-deal	Praxis-Skill zu Grunderwerbsteuer-Tatbestaenden bei Anteilsuebertragungen — Aenderung des Gesellschafterbestands § 1 Abs. 2a Personengesellschaft § 1 Abs. 2b Kapitalgesellschaft und § 1 Abs. 3 § 1 Abs. 3a GrEStG. Anwendungsfall M und A-T...
grunderwerbsteuer-share-deal-90-prozent	Grunderwerbsteuer GrEStG bei Share-Deal-Transaktionen mit grundbesitzhaltenden Gesellschaften berechnen und gestalten. Anwendungsfall M-und-A-Transaktion mit Immobilien-Hintergrund Anteilsuebertragung droht GrESt-Pflicht. 90-Prozent-Schw...
grunderwerbsteuer-share-deal-grundsteuer-bundesmodell	Praxis-Skill zu Grunderwerbsteuer-Tatbestaenden bei Anteilsuebertragungen — Aenderung des Gesellschafterbestands § 1 Abs. 2a Personengesellschaft § 1 Abs. 2b Kapitalgesellschaft und § 1 Abs. 3 § 1 Abs. 3a GrEStG. Anwendungsfall M und A-T...
grundsteuer-bundesmodell	Verteidigungs-Skill gegen Grundsteuerwert-Bescheide nach dem reformierten Modell — Bundesmodell und Ländermodelle Baden-Wuerttemberg Bayern Hamburg Hessen Niedersachsen sowie verfassungsrechtliche Bedenken. Anwendungsfall Mandant erhaelt...
grundsteuer-einspruch-adv-bfh	Grundsteuer-Einspruch und Aussetzung der Vollziehung: Frist, Bekanntgabe, BFH-AdV-Linie II B 78/23 und II B 79/23, BFH-Hauptsache 12.11.2025, Belegstrategie, Einspruchsbegründung und AdV-Antrag formulieren.
grundsteuer-ermittlungsbasis-flaeche	Grundsteuer-Ermittlungsbasis prüfen: Wohnfläche, Nutzfläche, Grundstücksfläche, wirtschaftliche Einheit, Baujahr, Nutzung, Garagen, Stellplätze, Erbbaurecht, Teileigentum, Leerstand, Denkmalschutz und Schätzungen aus der Grundsteuererklä...
grundsteuer-ermittlungsbasis-flaeche-nutzung	Grundsteuer-Ermittlungsbasis prüfen: Wohnfläche, Nutzfläche, Grundstücksfläche, wirtschaftliche Einheit, Baujahr, Nutzung, Garagen, Stellplätze, Erbbaurecht, Teileigentum, Leerstand, Denkmalschutz und Schätzungen aus der Grundsteuererklä...
grundsteuer-gutachten-gemeiner-wert	Grundsteuer-Gegenbeweis mit gemeinem Wert vorbereiten: Kaufpreis, Verkehrswertgutachten, Maklerbewertung, Gutachterausschuss, Sonderfaktoren und BFH-AdV-Linie zu deutlich niedrigerem gemeinem Wert dokumentieren.
grundsteuer-hebesatz-zahlungsplan	Kommunalen Grundsteuerbescheid prüfen: Hebesatz, Satzung, Fälligkeiten, Zahlungsplan, Stundung, Erlass, Vollstreckungsaufschub, Abgrenzung Finanzamt/Gemeinde und Kommunikation mit Hausverwaltung oder Kommune.
grundsteuer-kaltstart-bescheidkette	Grundsteuer-Mandat schnell aufnehmen: Grundsteuerwertbescheid, Grundsteuermessbescheid und Grundsteuerbescheid auseinanderhalten, Fristen sichern, Bundesmodell oder Landesmodell routen, Fehlerquellen erkennen und passende Folgeskills lad...
grundsteuer-landesmodell-routing	Grundsteuer-Landesmodell-Routing: Bundesmodell von Baden-Wuerttemberg, Bayern, Hamburg, Hessen, Niedersachsen und punktuellen Abweichungen trennen; richtige Rechtsquelle, Bescheidart, BFH-/FG-Stand und Argumentationslinie bestimmen.
grundsteuer-verfassungscheck-bundesmodell	Verfassungsrechtlicher Grundsteuer-Check nach der Reform: BVerfG 10.04.2018 zur alten Einheitsbewertung, BFH 27.05.2024 AdV, BFH 12.11.2025 zum Bundesmodell, Art. 3 GG, Typisierung, gemeiner Wert, Landesmodelle und offene Verfahren saube...
grundsteuerwert-bewertung-bewg-218ff	Grundsteuerwert nach BewG §§ 218 ff. prüfen: Bundesmodell, Ertragswert, Sachwert, Bodenrichtwert, Grundstücksart, Steuermesszahl, Hauptfeststellung 01.01.2022, Fehlerdiagnose und Bescheidbegründung.
grundsteuerwert-bewertung-triage	Grundsteuerwert nach BewG §§ 218 ff. prüfen: Bundesmodell, Ertragswert, Sachwert, Bodenrichtwert, Grundstücksart, Steuermesszahl, Hauptfeststellung 01.01.2022, Fehlerdiagnose und Bescheidbegründung im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüf...
haftungsbescheid-69-191-ao	Materielle Pruefung und Abwehr von Haftungsbescheiden — Geschaeftsfuehrerhaftung § 69 AO Steuerhinterzieherhaftung § 71 AO Lohnsteuerhaftung § 42d EStG und Verfahrensvorschriften § 191 AO. Anwendungsfall Geschaeftsfuehrer oder GmbH-Beira...
haftungswarn-15a-inso-haftungsbescheid-ao-lst-haftung-42d	Anwaltliche Beratung und Warnschreiben an GmbH-Geschäftsführung bei festgestellter Insolvenzreife nach §§ 17 19 InsO. Anwendungsfall GmbH-GF spricht beim Anwalt vor weil Steuerberater Krisensignale gemeldet hat. Antragspflicht § 15a InsO...
haftungswarn-15a-inso-mandant	Anwaltliche Beratung und Warnschreiben an GmbH-Geschäftsführung bei festgestellter Insolvenzreife nach §§ 17 19 InsO. Anwendungsfall GmbH-GF spricht beim Anwalt vor weil Steuerberater Krisensignale gemeldet hat. Antragspflicht § 15a InsO...
handels-vs-steuerbilanz	Pruefung der Massgeblichkeit der Handelsbilanz für die Steuerbilanz nach § 5 EStG sowie der Durchbrechungen durch steuerliche Sondervorschriften. Anwendungsfall Mandant hat in der Handelsbilanz Wahlrechte ausgeuebt und es ist zu klaeren...
insolvenzreife-pruefung-17-19-inso	Prüfungslinie für anw insolvenzreife pruefung 17 19 inso im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoa...
int-verrechnungspreise-1-astg	Skill zu Verrechnungspreisen zwischen verbundenen Unternehmen — Fremdvergleichsgrundsatz § 1 AStG Korrekturregeln Dokumentationspflicht § 90 Abs. 3 AO Country-by-Country-Reporting und Zuschlaege nach § 162 Abs. 4 AO. Anwendungsfall Konze...
investmentsteuer-invstg	Skill zum Investmentsteuergesetz seit 2018 — Investmentfonds Teilfreistellungen Vorabpauschale und Spezial-Investmentfonds Kapitel 3. Anwendungsfall Anleger mit Fondsbestand fragt nach Belastung der Vorabpauschale und Teilfreistellungen...
jahresabschluss-abgrenzungen-rap-rai	Rechnungsabgrenzungsposten RAP aktiv und passiv. Anwendungsfall Jahresabschluss-Buchung Versicherung Miete Kfz-Steuer Vorauszahlungen periodengerechte Zuordnung. Methodik Identifikation Berechnung Buchung. Output Periodengerechte JA-Best...
jahresabschluss-anlagenverzeichnis-afa	Anlagenverzeichnis und AfA-Buchung Jahresabschluss. Anwendungsfall vollständige Aktualisierung Anlagen Zugaenge Abgaenge AfA-Methoden Sonderabschreibung 7g 7b 6b EStG. Methodik AfA-Tabellen. Output Anlagenspiegel.
jahresabschluss-bestandskonten-abstimmung	Bestandskonten-Abstimmung zum Jahresabschluss. Anwendungsfall Endbestaende Bank Kasse Forderungen Verbindlichkeiten Anlagen Eigenkapital abstimmen Inventur-Werte einarbeiten. Methodik Saldenabstimmung Vergleich. Output abgestimmte Bestan...
jahresabschluss-elektronische	E-Bilanz § 5b EStG elektronische Übermittlung. Anwendungsfall Bilanzierer Pflicht zur elektronischen Übermittlung der Steuerbilanz an FA Taxonomie-Standard. Methodik DATEV-E-Bilanz Modul. Output E-Bilanz uebermittelt.
jahresabschluss-elektronische-uebermittlung-ebilanz	E-Bilanz § 5b EStG elektronische Übermittlung. Anwendungsfall Bilanzierer Pflicht zur elektronischen Übermittlung der Steuerbilanz an FA Taxonomie-Standard. Methodik DATEV-E-Bilanz Modul. Output E-Bilanz uebermittelt im Steuerrecht Anwal...
jahresabschluss-handels-vs-steuerbilanz	Handelsbilanz vs Steuerbilanz Massgeblichkeit § 5 EStG. Anwendungsfall Prüfung Abweichungen Handels- und Steuerbilanz Massgeblichkeitsprinzip umgekehrte Massgeblichkeit Wahlrechte. Methodik Differenz-Tabelle Bewertungs-Unterschiede. Outp...
jahresabschluss-kassenfuehrung-gobd	Kassenführung GoBD-Pflichten. Anwendungsfall Mandanten mit Bargeschäft Kasse Aufzeichnungspflichten Kassenbuch elektronische Aufzeichnungssysteme TSE technische Sicherheitseinrichtung. Methodik Prüfung Sorgfalt. Output GoBD-konforme Kass...
jahresabschluss-kassenfuehrung-gobd-pflichten	Kassenführung GoBD-Pflichten. Anwendungsfall Mandanten mit Bargeschäft Kasse Aufzeichnungspflichten Kassenbuch elektronische Aufzeichnungssysteme TSE technische Sicherheitseinrichtung. Methodik Prüfung Sorgfalt. Output GoBD-konforme Kass...
jahresabschluss-rueckstellungen-bewertung	Rückstellungen Bewertung § 249 HGB. Anwendungsfall Jahresabschluss Bildung Rückstellungen Garantie drohende Verluste Tantieme Urlaub Steuern Prozesskosten. Methodik Prüfung Anlass Quantifizierung Auflösung. Output Rückstellungs-Aufstellung.
jahresabschluss-veroeffentlichung	Jahresabschluss-Veröffentlichung Bundesanzeiger § 325 HGB. Anwendungsfall Pflichtveröffentlichung Kapitalgesellschaft Frist 12 Monate Groessenklassen Erleichterungen. Methodik elektronische Übermittlung. Output Bundesanzeiger-Eintrag.
jahresabschluss-veroeffentlichung-bundesanzeiger	Jahresabschluss-Veröffentlichung Bundesanzeiger § 325 HGB. Anwendungsfall Pflichtveröffentlichung Kapitalgesellschaft Frist 12 Monate Groessenklassen Erleichterungen. Methodik elektronische Übermittlung. Output Bundesanzeiger-Eintrag im...
jahresabschluss-vorbereitung-stichtag	Jahresabschluss-Vorbereitung Stichtag. Anwendungsfall systematische JA-Vorbereitung Inventur Periodenabgrenzung Rückstellungen Anlagenspiegel. Methodik 8-Wochen-Vorlauf. Output JA-Vorbereitungs-Routine.
jahresabschluss-warenbestand-inventur	Warenbestand und Inventur für Jahresabschluss. Anwendungsfall jaehrliche Inventur Aufnahme Warenbestand permanente Inventur Stichprobeninventur Bewertung. Methodik § 240 HGB GoBD. Output Inventur-Protokoll Warenbestand-Wert.
jahresgespraech-mandant-bwa-basis	Jahresgespraech Mandant auf BWA-Basis. Anwendungsfall jaehrliches Bilanzgespraech nach Jahresabschluss-Erstellung Gesamtjahresblick Mehrjahres-Trend Strategie Folgejahr. Methodik intensive Vorbereitung 2-3 Stunden Termin Dokumentation. O...
jahresgespraech-mandant-ki-tools-lohn	Jahresgespraech Mandant auf BWA-Basis. Anwendungsfall jaehrliches Bilanzgespraech nach Jahresabschluss-Erstellung Gesamtjahresblick Mehrjahres-Trend Strategie Folgejahr. Methodik intensive Vorbereitung 2-3 Stunden Termin Dokumentation. O...
kaltstart-interview	Kaltstart-Interview für das Steuerberater-Plugin um Praxisprofil zu befuellen. Anwendungsfall Erstinstallation oder Konfiguration enthaelt noch Platzhalter-Marker oder Re-Interview mit --redo oder Konnektoren-Prüfung mit --integrationen-...
kaltstart-interview-anwalt	Kaltstart-Interview für die steuerrechtsanwaltliche Kanzlei um Praxisprofil zu befuellen. Anwendungsfall Erstinstallation Plugin oder Konfiguration enthaelt noch Platzhalter-Marker. Erfragt Schwerpunktbereiche ESt USt KSt GewSt ErbSt Ste...
kaltstart-triage	Einstieg, Schnelltriage und Fallrouting im Steuerrecht Anwalt Und Berater-Plugin. Fragt Rolle, Ziel, Fristen, Unterlagen, Risiken und Wunsch-Output ab, schlägt passende Fachmodule aus diesem Plugin vor und führt in einen klaren Arbeitspl...
ki-tools-betrieb-grenzen-berufsrecht	KI-Tools im StB-Betrieb Berufsrechtliche Grenzen § 57 StBerG. Anwendungsfall ChatGPT Claude Microsoft Copilot Datev-KI Nutzung Mandantenkommunikation Berufsverschwiegenheit. Methodik Prüfung Compliance KI-VO Prüfraster. Output KI-Richtli...
ki-tools-im-stb-betrieb-grenzen-berufsrecht	KI-Tools im StB-Betrieb Berufsrechtliche Grenzen § 57 StBerG. Anwendungsfall ChatGPT Claude Microsoft Copilot Datev-KI Nutzung Mandantenkommunikation Berufsverschwiegenheit. Methodik Prüfung Compliance KI-VO Prüfraster. Output KI-Richtli...
klage-finanzgericht	Klageschrift zum Finanzgericht nach §§ 40 ff. FGO entwerfen. Anwendungsfall Einspruch wurde zurückgewiesen Mandant will Klage einreichen oder Untätigkeitsklage nach sechs Monaten ohne Entscheidung. Klagefrist ein Monat nach Bekanntgabe E...
kst-organschaft-14-kstg	Pruefung der Voraussetzungen einer ertragsteuerlichen Organschaft — finanzielle Eingliederung Gewinnabfuehrungsvertrag Mindestlaufzeit fuenf Jahre tatsaechliche Durchfuehrung. Anwendungsfall Konzern oder Unternehmensgruppe will eine Orga...
leichtfertige-steuerverkuerzung-378-ao	Bearbeitung des Ordnungswidrigkeitstatbestands § 378 AO leichtfertige Steuerverkuerzung — Abgrenzung zur Hinterziehung Schuldform Bussgeld und Wirkung der Selbstanzeige § 378 Abs. 3 AO. Anwendungsfall Finanzamt leitet Bussgeldverfahren e...
liquiditaetsvorschau-3-6-12-monate	Rollierende Liquiditaetsvorschau 3-6-12 Monate für GmbH oder UG erstellen mit insolvenzrechtlicher Fortbestehensprognose. Anwendungsfall Steuerberater begleitet Krisenmandat und benoetigt strukturierte Zahlungsplanung für Insolvenzreife-...
liquiditaetsvorschau-3wochen	Steuerberaternahe Drei-Wochen-Liquiditaetsvorschau für § 17 InsO und § 102 StaRUG mit Wochenraster, Dokumentation und Quellenhygiene. Rechtsprechung nur nach Live-Pruefung.
lohn-abfindungen-ausgleichszahlungen	Abfindungen Besteuerung Fuenftel-Regelung § 34 EStG. Anwendungsfall Aufhebungsvertrag Kündigung mit Abfindung Prüfung Voraussetzungen Fuenftel-Regel Berechnung Vorteilsvergleich. Methodik Berechnung mit DATEV LODAS. Output Lohn-Abrechnun...
lohn-abfindungen-besteuerung-funftel	Abfindungen Besteuerung Fuenftel-Regelung § 34 EStG. Anwendungsfall Aufhebungsvertrag Kündigung mit Abfindung Prüfung Voraussetzungen Fuenftel-Regel Berechnung Vorteilsvergleich. Methodik Berechnung mit DATEV LODAS. Output Lohn-Abrechnun...
lohn-arbeitgeber-arbeitnehmer-anteile	Arbeitgeber- und Arbeitnehmer-Anteile in der SV. Anwendungsfall Verteilung der SV-Beitraege zwischen AG und AN PV-Zuschlag Kinderlose KV-Zusatzbeitrag Sonderbeitraege Lohnabrechnung. Methodik AG-AN-Aufteilung in DATEV LODAS. Output Lohna...
lohn-arbeitsvertrag-pruefung-lohn-relevant	Arbeitsvertrag aus lohnrelevanter Sicht prüfen. Anwendungsfall Onboarding neuer AN Vertragsaenderungen Stundenlohn Festgehalt Sonderverguetungen Sachbezuege Dienstwagen JobRad bAV Vermögenswirksame Leistungen. Methodik Prüfraster lohnste...
lohn-arbeitsvertrag-relevant	Arbeitsvertrag aus lohnrelevanter Sicht prüfen. Anwendungsfall Onboarding neuer AN Vertragsaenderungen Stundenlohn Festgehalt Sonderverguetungen Sachbezuege Dienstwagen JobRad bAV Vermögenswirksame Leistungen. Methodik Prüfraster lohnste...
lohn-aufzeichnungspflichten-milog	Aufzeichnungspflichten nach MiLoG § 17 für Mindestlohn-relevante Branchen Geringfuegige Beschaeftigung. Anwendungsfall Prüfung Aufzeichnungspflicht 2 Jahre Aufbewahrung Schwarzarbeitsbekaempfung. Methodik Form der Aufzeichnung digitale L...
lohn-ausgleichszahlungen-altersteilzeit	Altersteilzeit Block-Modell Gleichverteilungsmodell Aufstockungsbetrag. Anwendungsfall AN-Antrag Altersteilzeit ab 55 Block-/Gleichverteilungs-Variante AG-Aufstockung 20 Prozent steuerfrei. Methodik Prüfung AltTZG Berechnung. Output Alte...
lohn-bav-doppelversorgung-foerderung	bAV bei mehreren Durchführungswegen Doppelversorgung Förderung. Anwendungsfall AN hat Direktversicherung und Pensionskasse Beitragsobergrenzen gemeinsame Prüfung Hoechstforderung. Methodik kumulierte 8-Prozent-Prüfung. Output bAV-Prüfnotiz.
lohn-berufsgenossenschaft-bg-meldung	Berufsgenossenschaft Lohnnachweis Jahresende. Anwendungsfall jaehrlicher Lohnnachweis an die zuständige BG Vorauszahlung BG-Beitrag Schluesseldaten Gefahrtarif. Methodik elektronischer Lohnnachweis über sv.net oder DAKOTA. Output BG-Lohn...
lohn-berufsgenossenschaft-bg-meldung-jahresende	Berufsgenossenschaft Lohnnachweis Jahresende. Anwendungsfall jaehrlicher Lohnnachweis an die zuständige BG Vorauszahlung BG-Beitrag Schluesseldaten Gefahrtarif. Methodik elektronischer Lohnnachweis über sv.net oder DAKOTA. Output BG-Lohn...
lohn-betriebliche-altersversorgung	Betriebliche Altersversorgung bAV Grundlagen Durchführungswege. Anwendungsfall Beratung Mandant zu bAV Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Direktzusage Unterstuetzungskasse steuerliche und SV-rechtliche Behandlung. Methodik Ve...
lohn-betriebliche-altersversorgung-grundlagen	Betriebliche Altersversorgung bAV Grundlagen Durchführungswege. Anwendungsfall Beratung Mandant zu bAV Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Direktzusage Unterstuetzungskasse steuerliche und SV-rechtliche Behandlung. Methodik Ve...
lohn-betriebsausfluege-aufmerksamkeiten	Aufmerksamkeiten 60 EUR-Freigrenze pro persönlichem Anlass. Anwendungsfall Sachgeschenk zu Geburtstag Hochzeit Jubilaeum 60 EUR Hoechstwert LSt-frei. Methodik Abgrenzung zur 50 EUR-Sachbezugs-Freigrenze. Output korrekte Lohn-Behandlung A...
lohn-betriebsausfluege-aufmerksamkeiten-60-euro	Aufmerksamkeiten 60 EUR-Freigrenze pro persönlichem Anlass. Anwendungsfall Sachgeschenk zu Geburtstag Hochzeit Jubilaeum 60 EUR Hoechstwert LSt-frei. Methodik Abgrenzung zur 50 EUR-Sachbezugs-Freigrenze. Output korrekte Lohn-Behandlung A...
lohn-betriebsveranstaltung-110-euro	Betriebsveranstaltung 110 EUR-Freibetrag § 19 Abs 1 Nr 1a EStG. Anwendungsfall Firmenfeier Sommerfest Weihnachtsfeier Kostenkalkulation 110 EUR pro AN Pauschalierung. Methodik Berechnung Prüfung Belege. Output Lohn-Abrechnung mit Betrieb...
lohn-betriebsveranstaltung-110-euro-freibetrag	Betriebsveranstaltung 110 EUR-Freibetrag § 19 Abs 1 Nr 1a EStG. Anwendungsfall Firmenfeier Sommerfest Weihnachtsfeier Kostenkalkulation 110 EUR pro AN Pauschalierung. Methodik Berechnung Prüfung Belege. Output Lohn-Abrechnung mit Betrieb...
lohn-dienstwagen-1-prozent-fahrtenbuch	Dienstwagen 1-Prozent-Methode oder Fahrtenbuch. Anwendungsfall geldwerter Vorteil Privatnutzung Dienstwagen E-Auto Hybrid Listenpreis Brutto-Methode. Methodik Prüfung Methode Vergleich Steuerklasse. Output Lohn-Abrechnung mit korrektem S...
lohn-direktversicherung-3-nr-63-estg	Direktversicherung Steuerfreiheit § 3 Nr 63 EStG bis 8 Prozent BBG SV-frei bis 4 Prozent BBG. Anwendungsfall Entgeltumwandlung Direktversicherung Konfiguration Mandant AG-Zuschuss 15 Prozent. Methodik Beitragsberechnung Beitragsbemessung...
lohn-elternzeit-mutterschutz	Elternzeit Mutterschutz Mutterschaftsgeld Elterngeld lohnrelevant. Anwendungsfall AN-Schwangerschaft Geburt Antrag Mutterschutz Elternzeit Auswirkung auf Lohn SV-Status Steuerprogression. Methodik Prüfung MuschG Beschaeftigungsverbot BEE...
lohn-firmenrad-leasing-jobrad	JobRad Dienstrad Leasingmodell steuerliche Behandlung. Anwendungsfall AG-Leasing eines Fahrrads oder E-Bikes Überlassung an AN durch Gehaltsumwandlung Sachbezug von einem Viertel Prozent. Methodik Prüfung Konfiguration Leasingvertrag. Ou...
lohn-gesellschafter-geschaeftsfuehrer-sv	Gesellschafter-Geschäftsführer GGF SV-Pflicht oder SV-Befreiung. Anwendungsfall Prüfung GGF einer GmbH ob abhaengig beschaeftigt oder selbständig tätig Statusfeststellung. Methodik Kriterienkatalog Beteiligung Weisungsgebundenheit Sperrm...
lohn-jahresmeldungen-ahn-asn-besondere	Jahresmeldungen DEUEV Jahreslohnsumme Abmelde- und Sondermeldungen. Anwendungsfall Jahresende-Meldungen 15. Februar Folgejahr AN-Jahresarbeitsentgelt-Meldung Sondermeldungen Lohnsteuerbescheinigung. Methodik Standardablauf. Output Jahres...
lohn-jobticket-mobilitaet	Jobticket Deutschlandticket steuerliche Behandlung. Anwendungsfall AG erstattet AN Mobilitaetsticket OePNV oder bietet Jobticket steuerfrei nach § 3 Nr 15 EStG Auswirkung auf Entfernungspauschale. Methodik Prüfung Konfiguration. Output L...
lohn-jobticket-mobilitaet-deutschlandticket	Jobticket Deutschlandticket steuerliche Behandlung. Anwendungsfall AG erstattet AN Mobilitaetsticket OePNV oder bietet Jobticket steuerfrei nach § 3 Nr 15 EStG Auswirkung auf Entfernungspauschale. Methodik Prüfung Konfiguration. Output L...
lohn-krankheit-entgeltfortzahlung-efzg	Krankheit Entgeltfortzahlung 6 Wochen § 3 EFZG eAU. Anwendungsfall Lohnabrechnung bei Krankheit Entgeltfortzahlung 6 Wochen U1-Umlage Krankengeld Krankenkasse-Erstattung elektronische Arbeitsunfähigkeit. Methodik Prüfung Anspruch Berechn...
lohn-krankheit-mandantenaufnahme	Krankheit Entgeltfortzahlung 6 Wochen § 3 EFZG eAU. Anwendungsfall Lohnabrechnung bei Krankheit Entgeltfortzahlung 6 Wochen U1-Umlage Krankengeld Krankenkasse-Erstattung elektronische Arbeitsunfähigkeit. Methodik Prüfung Anspruch Berechn...
lohn-kurzarbeit-kug-progression	Kurzarbeitergeld KUG Anmeldung Berechnung Progressionsvorbehalt. Anwendungsfall Kurzarbeit-Antrag bei der Bundesagentur Lohnabrechnung mit anteiligem Lohn und KUG Steuerprogressionsvorbehalt für AN. Methodik Prüfung Voraussetzungen Berec...
lohn-kurzarbeit-lohnsteuer-anmeldung	Kurzarbeitergeld KUG Anmeldung Berechnung Progressionsvorbehalt. Anwendungsfall Kurzarbeit-Antrag bei der Bundesagentur Lohnabrechnung mit anteiligem Lohn und KUG Steuerprogressionsvorbehalt für AN. Methodik Prüfung Voraussetzungen Berec...
lohn-lohnsteuer-anmeldung-elster	Elektronische Lohnsteuer-Anmeldung über ELSTER. Anwendungsfall monatliche oder vierteljaehrliche LSt-Anmeldung KiSt SolZ Pauschalierung Anmeldungs-Schema technische Übermittlung. Methodik Daten aus Lohnabrechnung ELSTER-Formular Prüfen S...
lohn-lohnsteuer-monatsabschluss	Monatlicher Lohnsteuer-Monatsabschluss. Anwendungsfall regulaere Lohnabrechnung Bruttolohn LSt KiSt SolZ pauschalierte Loehne SV-Abrechnung Auszahlung Anmeldung. Methodik Standard-Abrechnungsschritte 39e Tabelle. Output Lohnabrechnungen...
lohn-mandantenaufnahme-onboarding	Onboarding eines neuen Lohn-Mandanten. Anwendungsfall Erstaufnahme Stammdaten Arbeitnehmer-Liste Sozialversicherungs-Anmeldung Mandantenstamm DATEV LODAS oder Lohn und Gehalt. Methodik Checkliste Datenerfassung Prüfungen Dokumente. Outpu...
lohn-mehrarbeit-zuschlaege-39b-estg	Sonn- Feiertag- und Nachtarbeitszuschlaege § 3b EStG. Anwendungsfall Lohnabrechnung mit Schichtzuschlaegen Gastronomie Pflege Sicherheitsdienst LSt-Freiheit SV-Freiheit in Grenzen. Methodik Prüfung Begrenzung Grundlohn Pflichtdokumentati...
lohn-meldungen-sv-elstam-zugang	SV-Meldungen und ELStAM-Verfahren beim AN-Onboarding. Anwendungsfall Beschaeftigungsbeginn und Beendigung Anmeldung Abmeldung Aenderungsmeldung Sofortmeldung Sonderbranchen Elektronische LSt-Merkmale Abruf. Methodik DEUEV-Verfahren ELStA...
lohn-midi-job-uebergangsbereich-2000-euro	Midi-Job-Übergangsbereich 538 EUR/01 bis 2000 EUR Stand 2023. Anwendungsfall geminderte AN-SV-Beitraege in der Gleitzone Berechnung Faktor F Anpassung 2026. Methodik Berechnungsmodul SV-Beitrag AN Gleitzone. Output Midi-Job-Abrechnung.
lohn-mindestlohn-aktuell-2026-anpassung	Aktueller Mindestlohn 2026 Anpassung. Anwendungsfall Prüfung des aktuellen MiLo-Wertes Auswirkung auf Mini- Midi-Job-Grenzen Vertragsklauseln Mandanten-Information. Methodik Verifikation amtliche Quellen Mandantenkommunikation. Output Mi...
lohn-mini-midi-grenzen-2026-stand	Aktuelle Mini- und Midi-Job-Grenzen 2026. Anwendungsfall Prüfung aktueller Schwellenwerte für Geringfuegigkeit und Übergangsbereich Verifikation gegen Mindestlohn-Anpassungen. Methodik Werteprüfung Quellen amtliche Veröffentlichungen. Ou...
lohn-minijob-538-euro-2024-anpassung	Minijob 538 EUR-Grenze dynamisch an Mindestlohn gekoppelt seit 1.10.2022. Anwendungsfall geringfuegige Beschaeftigung pauschale Abgaben Beitragsbefreiung Steuerklassen-Frage Mehrfachbeschaeftigung. Methodik Prüfung 538 EUR-Grenze Aufzeic...
lohn-monatsende-meldepflichten-checkliste	Lohn-Meldepflichten zum Monatsende Checkliste LSt-Anmeldung SV-Beitragsnachweis DEUEV BG-Lohnnachweis. Anwendungsfall standardisierter Prüfablauf vor Monatsende und Fristen Auswertung. Methodik Prüfliste Termincontrolling. Output Erledig...
lohn-praktikanten-azubis-loehne	Praktikanten und Azubis lohnrelevante Sonderregeln. Anwendungsfall Pflichtpraktikum freiwilliges Praktikum Berufsausbildung BBiG Berufsausbildungsbeihilfe SV-Behandlung Vergueteung. Methodik Unterscheidung Pflicht- vs freiwilliges Prakti...
lohn-pruefungen-drv-bp-haftung	Prüfungen DRV-Prüfung Lohnsteuer-Aussenprüfung Steuerberater-Haftung. Anwendungsfall DRV-Prüfer kommt Prüfkriterien Nachforderung Haftungsrisiken Mandant. Methodik Vorbereitung Begleitung Reaktion. Output Prüfbericht Prüfverhandlung Mass...
lohn-pruefungen-drv-bp-haftung-stb	Prüfungen DRV-Prüfung Lohnsteuer-Aussenprüfung Steuerberater-Haftung. Anwendungsfall DRV-Prüfer kommt Prüfkriterien Nachforderung Haftungsrisiken Mandant. Methodik Vorbereitung Begleitung Reaktion. Output Prüfbericht Prüfverhandlung Mass...
lohn-sachbezuege-50-euro-freigrenze	Sachbezuege 50 EUR Freigrenze § 8 Abs 2 EStG. Anwendungsfall geldwerte Vorteile Gutscheine Sachgeschenke Aufmerksamkeiten Begründung steuerfrei wenn unter 50 EUR/Monat. Methodik Prüfung Sachbezugs-Typ Geldzuwendung-Abgrenzung Loyalitaets...
lohn-statistik-meldungen-destatis	Statistik-Meldungen Verdienststatistik Destatis. Anwendungsfall jaehrliche oder unterjaehrige Statistik-Meldungen an das Statistische Bundesamt Verdienste Arbeitszeit. Methodik Pflicht-Prüfung Erfassung Übermittlung. Output Statistik-Mel...
lohn-statistik-sv-beitraege-meldungen	Statistik-Meldungen Verdienststatistik Destatis. Anwendungsfall jaehrliche oder unterjaehrige Statistik-Meldungen an das Statistische Bundesamt Verdienste Arbeitszeit. Methodik Pflicht-Prüfung Erfassung Übermittlung. Output Statistik-Mel...
lohn-streitfaelle-bag-bsg-haftungsrisiko	Lohn-Streitfaelle BAG-Linie BSG-Linie StB-Haftungsrisiko. Anwendungsfall typische Streitfaelle Werkvertrag versus AN Status arbeitsrechtlich vs sozialversicherungsrechtlich Klagerisiko. Methodik Rechtsprechungsanalyse Risikobewertung. Ou...
lohn-sv-beitraege-grundlagen	Sozialversicherungs-Beitraege Grundlagen RV KV PV AV Umlagen. Anwendungsfall monatliche Lohnabrechnung mit SV-Berechnung Beitragsbemessungsgrenzen AG-AN-Aufteilung Sonderfaelle. Methodik Beitragsberechnung mit JAEG BBG Zusatzbeitrag KV....
lohn-sv-meldungen-dakota-svnet	SV-Meldungen über sv.net oder DAKOTA. Anwendungsfall Beitragsnachweis Meldung an Krankenkassen elektronische Übermittlung Prüfung Quittungen. Methodik System-Wahl Konfiguration. Output Meldebescheinigungen Quittungen.
lohn-ueberstunden-abbau-arbeitszeitkonto	Überstunden Arbeitszeitkonto Stundenkonto Auszahlung. Anwendungsfall AN haeuft Überstunden an Bilanzierung im Arbeitszeitkonto Abbau in Freizeit oder Auszahlung lohn- und sv-rechtliche Behandlung. Methodik Aufzeichnung MiLoG Bewertung St...
lohn-umlage-u1-u2-insogeld	Umlagen U1 U2 Insolvenzgeld-Umlage. Anwendungsfall AG-Umlagen monatlich Erstattung Krankheit Mutterschaft Insolvenz Berechnung Saetze Variabilitaet KK. Methodik Prüfung Pflicht Kleinunternehmer 30 AN. Output Umlage-Berechnung.
lohn-umlage-u1-u2-insogeld-umlage	Umlagen U1 U2 Insolvenzgeld-Umlage. Anwendungsfall AG-Umlagen monatlich Erstattung Krankheit Mutterschaft Insolvenz Berechnung Saetze Variabilitaet KK. Methodik Prüfung Pflicht Kleinunternehmer 30 AN. Output Umlage-Berechnung im Steuerre...
lohn-vermoegenswirksame-leistungen	Vermögenswirksame Leistungen VL AG-Anteil AN-Sparzulage. Anwendungsfall AG-Zuschuss bis 480 EUR jaehrlich AN-Sparzulage einkommensabhaengig Bausparen Aktien-Fonds. Methodik Prüfung Antrag AN-Sparzulage Beratung. Output VL-Konfiguration.
lohn-werkstudent-pauschalen	Werkstudent SV-Status 20-Stunden-Grenze pauschale Beitraege. Anwendungsfall Beschaeftigung Student Werkstudentenprivileg KV-Befreiung RV-Pflicht JAEG nicht relevant Klassifizierung. Methodik Prüfung 20-Stunden-Woche vorlesungsfreie Zeit...
lst-haftung-42d-estg	Detaillierte Pruefung der Lohnsteuerhaftung — wann haftet der Arbeitgeber als Gesamtschuldner mit dem Arbeitnehmer welche Verteidigungsmoeglichkeiten gibt es. Anwendungsfall Lohnsteueraussenpruefung endet mit Haftungsbescheid wegen pausc...
mandanten-onboarding-checkliste	Onboarding-Checkliste Neumandant Vollservice. Anwendungsfall Mandatsannahme Standardablauf Mandantenvereinbarung Vollmachten DSGVO-Information Buchführung Lohn Steuererklärung. Methodik strukturierter Checkliste. Output Mandantenakte kom...
mandanten-onboarding-checkliste-vollservice	Onboarding-Checkliste Neumandant Vollservice. Anwendungsfall Mandatsannahme Standardablauf Mandantenvereinbarung Vollmachten DSGVO-Information Buchführung Lohn Steuererklärung. Methodik strukturierter Checkliste. Output Mandantenakte kom...
mandantenanfrage-reaktion-frist-laufend	Mandantenanfragen Reaktionsfristen Servicelevel. Anwendungsfall Standardisierte Reaktion auf Mandantenanfragen klare Service-Versprechen Eskalation. Methodik SLA-Festlegung. Output Service-Standard-Dokument.
mandantenfragebogen-jahresabschluss	Mandantenfragebogen zum Jahresabschluss. Anwendungsfall JA-Vorbereitung systematische Datenerhebung vom Mandanten Bestaende Forderungen Verbindlichkeiten Rückstellungen Sondervorgaenge. Methodik strukturierter Fragebogen Prüfliste. Outpu...
mandantenkommunikation-bwa-uebergabe-quartal	Quartalsgespraech BWA-Übergabe. Anwendungsfall systematische Quartalskommunikation mit Mandant Ergebnisbesprechung Steuerthemen Investitionsplanung. Methodik Termin-Vorbereitung Agenda Dokumentation. Output Quartalsgespraechs-Protokoll M...
mandantenrechnung-honorar-stbvv	Mandantenrechnung Honorar StBVV. Anwendungsfall Honorarabrechnung Pauschal- Zeit- und Gegenstandswert-Honorar Steuerberatergebührenverordnung. Methodik Rechnungsschreibung Gebührensaetze § 33 35 35a. Output Mandantenrechnung.
mandat-triage-steuerrecht	Strukturierte Erstabfrage und Triage bei Eingang eines steuerrechtlichen Mandats. Anwendungsfall Mandant meldet sich mit Steuerproblem Art und Dringlichkeit noch unklar. Klaert Mandantenrolle Steuerart ESt KSt GewSt USt ErbSt GrESt Vorga...
minbestg-pillar2-konzernbesteuerung	Beratung zur globalen Mindestbesteuerung Pillar Two MinBestG für Konzerne ab 750 Mio EUR Umsatz. Anwendungsfall Konzern fragt nach GloBE-Pflichten Compliance-Aufbau oder Country-by-Country Reporting ab 01.01.2024. MinBestG vom 21.12.2023...
nichtigkeit-125-ao	Pruefung und Geltendmachung der Nichtigkeit eines Steuerbescheids nach § 125 AO — wann liegt ein besonders schwerer offenkundiger Fehler vor und welche Folgen ergeben sich. Anwendungsfall Bescheid leidet an gravierendem Mangel etwa Adres...
onboarding-beratungsstruktur	Methodisches Pruefungsschema für jedes steuerliche Mandat — vom Sachverhalt ueber die Norm zur Subsumtion und Strategie. Anwendungsfall Berufstraeger braucht ein wiederverwendbares Geruest für steuerliche Stellungnahmen Gutachten und Sch...
onboarding-bescheid-lesen	Anleitung zum schnellen und vollstaendigen Erfassen jedes Steuerbescheids — von der Bekanntgabe bis zur Rechtsbehelfsbelehrung. Anwendungsfall Mandant bringt einen Bescheid Anwalt oder Steuerberater muss in zehn Minuten Einspruchsbedarf...
onboarding-bescheid-lesen-festsetzungsverjaehrung	Anleitung zum schnellen und vollstaendigen Erfassen jedes Steuerbescheids — von der Bekanntgabe bis zur Rechtsbehelfsbelehrung. Anwendungsfall Mandant bringt einen Bescheid Anwalt oder Steuerberater muss in zehn Minuten Einspruchsbedarf...
onboarding-festsetzungsverjaehrung	Vollstaendige Bearbeitung der Festsetzungsverjaehrung — regulaere und verlaengerte Fristen Anlaufhemmung Ablaufhemmung und besondere Verjährungsregeln bei Aussenpruefung Steuerhinterziehung Erbfaellen und ausstehender Steuererklaerung. A...
onboarding-fristen-uebersicht	Systematische Uebersicht aller wesentlichen Steuerrechts-Fristen — Einspruch Klage Revision Beschwerde Wiedereinsetzung Verjährung Festsetzungsfrist Zahlungsverjaehrung Aussenpruefung Selbstanzeige. Anwendungsfall Anwalt oder Steuerberat...
onboarding-korrekturnormen	Systematischer Vergleich der Korrekturnormen — wann ist welche Vorschrift einschlaegig wann begruendet sie Aenderung zugunsten oder zu Lasten des Steuerpflichtigen und welche Frist gilt. Anwendungsfall Berater hat einen bestandskraeftige...
onboarding-mandantenkommunikation	Leitfaden zur Mandantenkommunikation in steuerlichen Mandaten — wann muss aufgeklaert werden wie wird dokumentiert und welche Fallstricke schaffen Haftungsrisiko für Anwalt und Steuerberater. Anwendungsfall Berater hat eine Empfehlung zu...
onboarding-mandatsannahme	Erstgespraech-Leitfaden für steuerrechtliche Mandate. Anwendungsfall Mandant kommt mit Bescheid Pruefungsanordnung oder Vorladung; Anwalt oder Steuerberater muss in 30 Minuten Sachverhalt Fristen und Risiko klaeren. Behandelt Mandantenfr...
onboarding-rechtsbehelfssystematik	Vollstaendige Uebersicht aller steuerlichen Rechtsbehelfe — auf welcher Stufe welcher Rechtsbehelf zuständig ist welche Frist gilt und welche Zwischenanordnungen verfuegbar sind. Anwendungsfall Berater muss bei Mandatsannahme strategisch...
onboarding-verwaltungsanweisungen	Methodik zur Nutzung und Abgrenzung von Verwaltungsanweisungen im Steuerrecht — BMF-Schreiben Anwendungserlass zur AO Umsatzsteuer-Anwendungserlass Einkommen- und Koerperschaftsteuer-Richtlinien Erbschaftsteuer-Hinweise. Anwendungsfall B...
onboarding-verzinsung	Systematik aller Steuerzinsen — Nachzahlungs- und Erstattungszinsen § 233a AO Hinterziehungszinsen § 235 AO Stundungs- und Aussetzungszinsen §§ 234 237 AO Saeumniszuschlaege § 240 AO und Zinssatzanpassung nach BVerfG-Vorgaben. Anwendungs...
online-portal-datev-mandantenshop	DATEV Unternehmen Online Mandantenshop. Anwendungsfall Belegtransfer Bank-Abruf Auswertungs-Download Mandantenakte digital für Mandant. Methodik Konfiguration Benutzer Schulung Mandant. Output eingerichtetes Portal.
organschaft-konzern-grundlagen	Prüfungslinie für anw organschaft konzern grundlagen im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoampel...
orientierung	Orientierungs-Skill für Anwaeltinnen und Anwaelte im Steuerrecht. Anwendungsfall Einstieg in das Plugin oder Überblick über verfuegbare Skills gewuenscht. Zentrale Gesetze AO EStG KStG UStG GewStG ErbStG GrEStG. Verfahrenswege Einspruch...
pruefliste-belegabgabe-monatlich	Prüfliste monatliche Belegabgabe. Anwendungsfall standardisierte Belegabgabe-Kontrolle Mandant Vollständigkeit Bankauszuege Kasse Eingangsrechnungen Ausgangsrechnungen Lohnauswertung. Methodik Prüfliste Eingangskontrolle Mahnung. Output...
quellensteuer-50a-estg	Praxisbearbeitung des Quellensteuerabzugs nach § 50a EStG — Tatbestaende Bemessungsgrundlage Abzugsverfahren Freistellungs- und Erstattungsverfahren. Anwendungsfall Inlaendischer Vergueterungsschuldner zahlt an einen beschraenkt Steuerpf...
rechtsabteilung-dac7-und-plattformreporting	Rechtsabteilungs-Fachmodul für DAC7 und Plattformreporting: Plattformbetreiber prüfen Meldepflicht, Verkäuferdaten und Korrekturprozesse. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption.
rechtsabteilung-fa-stu-tatsaechliche	Strukturierter Aufbau einer Finanzgerichtsklage von der Klagefrist § 47 FGO ueber den Klageantrag und die Begruendung bis zur Akteneinsicht § 78 FGO. Anwendungsfall Einspruchsentscheidung ist ergangen Mandant will klagen — der Skill lief...
rechtsabteilung-grunderwerbsteuer-share-deal	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Grunderwerbsteuer-Share-Deal-Closing: Signing, Closing, Anteilsvereinigung und Doppelbelastungsrisiko werden in eine Steuermatrix übertragen. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Hand...
rechtsabteilung-grunderwerbsteuer-share-deal-closing	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Grunderwerbsteuer-Share-Deal-Closing: Signing, Closing, Anteilsvereinigung und Doppelbelastungsrisiko werden in eine Steuermatrix übertragen. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Hand...
rechtsabteilung-organschaft-eugh-bfh-update	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Organschaft nach EuGH/BFH-Update: Organträger, Eingliederung und Haftung werden für Konzernrechtsabteilungen geprüft. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption.
rechtsabteilung-organschaft-nach-eugh-bfh-update	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Organschaft nach EuGH/BFH-Update: Organträger, Eingliederung und Haftung werden für Konzernrechtsabteilungen geprüft. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption im Steuerrec...
rechtsabteilung-transfer-pricing-bei-ip-und-softwarelizenzen	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Transfer Pricing bei IP- und Softwarelizenzen: Intercompany-Lizenzen werden mit DEMPE, Benchmark und Dokumentation geführt. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption im Ste...
rechtsabteilung-transfer-pricing-ip	Rechtsabteilungs-Fachmodul für Transfer Pricing bei IP- und Softwarelizenzen: Intercompany-Lizenzen werden mit DEMPE, Benchmark und Dokumentation geführt. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption.
rechtsabteilung-vga-bei-geschaeftsfuehrer-und-beiratsverguetung	Rechtsabteilungs-Fachmodul für vGA bei Geschäftsführer- und Beiratsvergütung: Vergütung, Rückwirkung, Dokumentation und Fremdvergleich werden geprüft. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption im Steuerr...
rechtsabteilung-vga-geschaeftsfuehrer	Rechtsabteilungs-Fachmodul für vGA bei Geschäftsführer- und Beiratsvergütung: Vergütung, Rückwirkung, Dokumentation und Fremdvergleich werden geprüft. Mit Normen, Rechtsprechungsanker, Belegmatrix und schneller Handlungsoption.
rechtsstand-mai-2026-faktenbank	Faktenbank und Quellen-Gate für aktuelle steuerrechtliche Aussagen mit Stand 29.05.2026. Dieses Fachmodul dient als Quellen-Gate vor Ausgaben zu E-Rechnung, Umsatzsteuer, Krypto, Grundsteuer, Mindeststeuer, DBA, Betriebsprüfung, Einspruc...
routine-monatsabschluss-30-tage-zyklus	Routine Monatsabschluss im 30-Tage-Zyklus. Anwendungsfall systematische Steuerung der Monatsabschluss-Routine in der Kanzlei mit klaren Deadlines Belegabgabe Buchung BWA-Versand USt-VA. Methodik Termin-Controlling. Output 30-Tage-Plan.
routine-monatsabschluss-tage-quartalsabschluss-prozess	Routine Monatsabschluss im 30-Tage-Zyklus. Anwendungsfall systematische Steuerung der Monatsabschluss-Routine in der Kanzlei mit klaren Deadlines Belegabgabe Buchung BWA-Versand USt-VA. Methodik Termin-Controlling. Output 30-Tage-Plan im...
routine-quartalsabschluss-prozess	Routine Quartalsabschluss-Prozess. Anwendungsfall vierteljaehrlicher Quartalsabschluss mit Periodenabgrenzung Quartals-BWA Mandantengespraech und Steuerthemen. Methodik strukturierter Quartals-Plan. Output Quartals-BWA Quartalsbericht Ge...
rueckstellungen-249-hgb	Vollstaendige Pruefung von Rueckstellungen handels- und steuerrechtlich — Verbindlichkeitsrueckstellungen Aufwandsrueckstellungen Drohverlustrueckstellungen Garantierueckstellungen und steuerliche Abwertungen nach § 6 Abs. 1 Nr. 3a EStG....
rueckstellungen-hgb-rvg-steuerstreit-selbstanzeige-ao	Vollstaendige Pruefung von Rueckstellungen handels- und steuerrechtlich — Verbindlichkeitsrueckstellungen Aufwandsrueckstellungen Drohverlustrueckstellungen Garantierueckstellungen und steuerliche Abwertungen nach § 6 Abs. 1 Nr. 3a EStG....
rvg-steuerstreit	Vergueterungsskill für steuerrechtliche Mandate — Abgrenzung RVG zu StBVV gesetzliche Gebühren Verhandlungsspielraum und Honorarvereinbarung. Anwendungsfall Anwalt und Steuerberater fragen welche Gebührentabelle anzuwenden ist und wie ei...
sage-buchhalter-bwa	Sage Buchhalter BWA-Konfiguration. Anwendungsfall Mandanten oder Kanzleien mit Sage-Software statt DATEV/Addison. Methodik Unterschiede Konten BWA-Forms. Output BWA in Sage im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägig...
sage-buchhalter-bwa-konfiguration	Sage Buchhalter BWA-Konfiguration. Anwendungsfall Mandanten oder Kanzleien mit Sage-Software statt DATEV/Addison. Methodik Unterschiede Konten BWA-Forms. Output BWA in Sage.
sanierungsgewinn-10a-s-1-gewstg	§ 10a Satz 1 GewStG Gewerbeverlust-Verbrauch im Sanierungskontext. Reihenfolge und Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer; Parallele zu § 3c Absatz 4 EStG.
sanierungsgewinn-10a-s-1-gewstg-gewerbeverlust	§ 10a Satz 1 GewStG Gewerbeverlust-Verbrauch im Sanierungskontext. Reihenfolge und Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer; Parallele zu § 3c Absatz 4 EStG im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsme...
sanierungsgewinn-3a-estg-grundtatbestand	Tatbestandsmerkmale des § 3a EStG: Sanierungsertrag, unternehmensbezogene Sanierung und die vier Voraussetzungen Sanierungsbedürftigkeit, Sanierungsfähigkeit, Sanierungsabsicht der Gläubiger und Sanierungseignung.
sanierungsgewinn-3a-estg-unternehmens-vs	Abgrenzung unternehmensbezogene Sanierung gegen personenbezogene Sanierung im Sinne § 3a EStG. § 3a EStG schützt nur die unternehmensbezogene Variante; Restschuldbefreiung Privatperson fällt unter § 3a Absatz 5.
sanierungsgewinn-3a-estg-unternehmens-vs-person	Abgrenzung unternehmensbezogene Sanierung gegen personenbezogene Sanierung im Sinne § 3a EStG. § 3a EStG schützt nur die unternehmensbezogene Variante; Restschuldbefreiung Privatperson fällt unter § 3a Absatz 5 im Steuerrecht Anwalt Und...
sanierungsgewinn-3a-iv-estg-antrag	Antrag nach § 3a Absatz 4 EStG: Form, Frist, Inhalt und Bindungswirkung. Nach Feststellung des Sanierungserfolgs ist der Antrag nicht mehr zurücknehmbar; strategische Konsequenzen sind vor Antragstellung abzuwägen.
sanierungsgewinn-3a-iv-estg-antrag-und-bindungswirkung	Antrag nach § 3a Absatz 4 EStG: Form, Frist, Inhalt und Bindungswirkung. Nach Feststellung des Sanierungserfolgs ist der Antrag nicht mehr zurücknehmbar; strategische Konsequenzen sind vor Antragstellung abzuwägen im Steuerrecht Anwalt U...
sanierungsgewinn-3c-iv-estg	§ 3c Absatz 4 EStG Verlustreihenfolge: bestehende Verlustvorträge mindern den Sanierungsertrag, bevor die Steuerbefreiung nach § 3a EStG greift. Folge: Verlustvortrag wird verbraucht, mindestens aber bis Mindestbesteuerung.
sanierungsgewinn-3c-iv-estg-verlustreihenfolge	§ 3c Absatz 4 EStG Verlustreihenfolge: bestehende Verlustvorträge mindern den Sanierungsertrag, bevor die Steuerbefreiung nach § 3a EStG greift. Folge: Verlustvortrag wird verbraucht, mindestens aber bis Mindestbesteuerung im Steuerrecht...
sanierungsgewinn-7b-gewstg-gewerbesteuer	§ 7b GewStG befreit den Sanierungsertrag parallel zur ESt/KSt von der Gewerbesteuer. Eigener Antrag mit Gewerbesteuererklärung erforderlich; nicht automatisch aus § 3a EStG-Antrag mit zu erstrecken.
sanierungsgewinn-7b-gewstg-gewerbesteuer-parallel	§ 7b GewStG befreit den Sanierungsertrag parallel zur ESt/KSt von der Gewerbesteuer. Eigener Antrag mit Gewerbesteuererklärung erforderlich; nicht automatisch aus § 3a EStG-Antrag mit zu erstrecken im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüf...
sanierungsgewinn-betriebsstaette	Internationale Aspekte des Sanierungsertrags: Betriebsstätten-Zuordnung, DBA-Behandlung, Sanierungsforderungsverzicht durch ausländische Gläubiger. § 3a EStG gilt nur für die deutsche Besteuerung.
sanierungsgewinn-betriebsstaette-und-international	Internationale Aspekte des Sanierungsertrags: Betriebsstätten-Zuordnung, DBA-Behandlung, Sanierungsforderungsverzicht durch ausländische Gläubiger. § 3a EStG gilt nur für die deutsche Besteuerung im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft...
sanierungsgewinn-bmf-2017	BMF-Schreiben vom 27.04.2017 als Verwaltungsanweisung zur Nachfolge des Sanierungserlasses. Konkretisiert die vier Voraussetzungen des § 3a EStG aus Verwaltungssicht; vor Verwendung aktuellen BMF-Stand prüfen.
sanierungsgewinn-bmf-2017-sanierungserlass-nachfolge	BMF-Schreiben vom 27.04.2017 als Verwaltungsanweisung zur Nachfolge des Sanierungserlasses. Konkretisiert die vier Voraussetzungen des § 3a EStG aus Verwaltungssicht; vor Verwendung aktuellen BMF-Stand prüfen im Steuerrecht Anwalt Und Be...
sanierungsgewinn-debt-equity-swap-statt	Debt-Equity-Swap als Alternative zum Forderungsverzicht: Umwandlung der Forderung in Eigenkapital. Sanierungssteuerlich oft günstiger; aber gesellschaftsrechtliche Hürden und Werthaltigkeits-Problem zu beachten.
sanierungsgewinn-debt-equity-swap-statt-verzicht	Debt-Equity-Swap als Alternative zum Forderungsverzicht: Umwandlung der Forderung in Eigenkapital. Sanierungssteuerlich oft günstiger; aber gesellschaftsrechtliche Hürden und Werthaltigkeits-Problem zu beachten im Steuerrecht Anwalt Und...
sanierungsgewinn-forderungsverzicht	Bilanzielle Darstellung des Forderungsverzichts beim Schuldner und beim Gläubiger. Werthaltigkeit, außerordentlicher Ertrag, Ausweis in der GuV; Plan-Bilanz vor und nach Sanierung.
sanierungsgewinn-forderungsverzicht-bilanzielle-darstellung	Bilanzielle Darstellung des Forderungsverzichts beim Schuldner und beim Gläubiger. Werthaltigkeit, außerordentlicher Ertrag, Ausweis in der GuV; Plan-Bilanz vor und nach Sanierung im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die eins...
sanierungsgewinn-fruehwarnung-monat	Frühwarn-Skill Sanierungsgewinn nach Paragraf 3a EStG. Rechnet 12 Monate vor Insolvenzantrag oder StaRUG-Anzeige rückwärts und zeigt Mandant und Berater wann welche Weiche zu stellen ist damit der Antrag nach Paragraf 3a Absatz 4 EStG ni...
sanierungsgewinn-fruehwarnung-monat-zwoelf-vor-plan	Frühwarn-Skill Sanierungsgewinn nach Paragraf 3a EStG. Rechnet 12 Monate vor Insolvenzantrag oder StaRUG-Anzeige rückwärts und zeigt Mandant und Berater wann welche Weiche zu stellen ist damit der Antrag nach Paragraf 3a Absatz 4 EStG ni...
sanierungsgewinn-koerperschaftsteuer-vs	Unterschiede in der Sanierungsertragsbehandlung zwischen Körperschaftsteuer und Einkommensteuer. KSt geht über § 8 Absatz 1 KStG auf § 3a EStG; ESt direkt; unterschiedliche Verlustverrechnung und Antragsstruktur.
sanierungsgewinn-koerperschaftsteuer-vs-einkommensteuer	Unterschiede in der Sanierungsertragsbehandlung zwischen Körperschaftsteuer und Einkommensteuer. KSt geht über § 8 Absatz 1 KStG auf § 3a EStG; ESt direkt; unterschiedliche Verlustverrechnung und Antragsstruktur im Steuerrecht Anwalt Und...
sanierungsgewinn-liquidation-nachrang-fg	Solvente GmbH-Liquidation mit nachrangigem Gesellschafterdarlehen. Klaert mit der verifizierten FG-Koeln-Linie (Urteil v. 06.03.2012 — 13 K 3006/11, GmbHR 2012 Seite 977; vorgehend zu BFH I R 34/12) und mit BFH II R 19/01 die Frage, wann...
sanierungsgewinn-liquidation-nachrang-fg-koeln	Solvente GmbH-Liquidation mit nachrangigem Gesellschafterdarlehen. Klaert mit der verifizierten FG-Koeln-Linie (Urteil v. 06.03.2012 — 13 K 3006/11, GmbHR 2012 Seite 977; vorgehend zu BFH I R 34/12) und mit BFH II R 19/01 die Frage, wann...
sanierungsgewinn-mandantenwarnung	Mandantenbrief-Mustertext zur frühen Sensibilisierung in der Krise. Erklärt mit verständlicher Sprache, weshalb ein Forderungsverzicht ohne Vorbereitung steuerpflichtig wird, und welche Schritte nach Paragraf 3a EStG die Liquidität retten.
sanierungsgewinn-personengesellschaft	Besonderheiten der Sanierungsertragsbehandlung bei Personengesellschaften und Mitunternehmern. Anteilige Zurechnung Sanierungsertrag; getrennter Antrag § 3a Absatz 4 EStG je Mitunternehmer; Sonderbetriebsvermögen.
sanierungsgewinn-personengesellschaft-und-mitunternehmer	Besonderheiten der Sanierungsertragsbehandlung bei Personengesellschaften und Mitunternehmern. Anteilige Zurechnung Sanierungsertrag; getrennter Antrag § 3a Absatz 4 EStG je Mitunternehmer; Sonderbetriebsvermögen im Steuerrecht Anwalt Un...
sanierungsgewinn-rangruecktritt-5-abs-2a	Rangrücktritt im Kontext § 5 Absatz 2a EStG: Passivierungsverbot bei Tilgung ausschließlich aus zukünftigen Gewinnen führt zum Ertrag in voller Höhe und damit zum Sanierungsgewinn. BFH-Linie streng - keine Az aus Modellwissen.
sanierungsgewinn-rangruecktritt-und-5-abs-2a-estg	Rangrücktritt im Kontext § 5 Absatz 2a EStG: Passivierungsverbot bei Tilgung ausschließlich aus zukünftigen Gewinnen führt zum Ertrag in voller Höhe und damit zum Sanierungsgewinn. BFH-Linie streng - keine Az aus Modellwissen im Steuerre...
sanierungsgewinn-stehengelassene	Stehen gelassene Verbindlichkeiten in der GmbH-Liquidation. Drei-Phasen-Analyse: Passivierung dem Grunde nach (BFH I R 100/10), Passivierung der Hoehe nach (BewG, EStG), Wegfall mit Erloeschen der GmbH (FG Koeln 13 K 3006/11). Abgrenzung...
sanierungsgewinn-stehengelassene-verbindlichkeiten	Stehen gelassene Verbindlichkeiten in der GmbH-Liquidation. Drei-Phasen-Analyse: Passivierung dem Grunde nach (BFH I R 100/10), Passivierung der Hoehe nach (BewG, EStG), Wegfall mit Erloeschen der GmbH (FG Koeln 13 K 3006/11). Abgrenzung...
sanierungsgewinn-verlustvortrag-sanity	Sanity-Check für Verlustvorträge bei Sanierung. Prüft ob § 10d EStG, § 8c KStG-Mindestbesteuerung und § 10a Satz 1 GewStG den Sanierungsertrag bereits aufzehren. Wenn ja, ist der Antrag nach Paragraf 3a Absatz 4 EStG entbehrlich.
sanierungsgewinn-verlustvortrag-sanity-check	Sanity-Check für Verlustvorträge bei Sanierung. Prüft ob § 10d EStG, § 8c KStG-Mindestbesteuerung und § 10a Satz 1 GewStG den Sanierungsertrag bereits aufzehren. Wenn ja, ist der Antrag nach Paragraf 3a Absatz 4 EStG entbehrlich im Steue...
sanierungsgewinn-vermeidungsstrategien	Vermeidungsstrategien Sanierungsertrag in der Praxis: Verlustvortrag-Maximierung, Debt-Equity-Swap, qualifizierter Rangrücktritt, Besserungsabrede, Sanierungspause. Wann § 3a EStG nicht der einzige Weg ist.
sanierungsgewinn-vermeidungsstrategien-vorbereitungs	Vermeidungsstrategien Sanierungsertrag in der Praxis: Verlustvortrag-Maximierung, Debt-Equity-Swap, qualifizierter Rangrücktritt, Besserungsabrede, Sanierungspause. Wann § 3a EStG nicht der einzige Weg ist im Steuerrecht Anwalt Und Berat...
sanierungsgewinn-vorbereitungs-checkliste	Operative Checkliste zur Vorbereitung des Antrags nach Paragraf 3a Absatz 4 EStG. Listet pro Phase die zu beschaffenden Unterlagen, die einzubindenden Berater und die zu führenden Beweise für die vier Voraussetzungen der unternehmensbezo...
sanierungsgewinn-zustaendigkeiten-fa	Zuständigkeiten und Praxis von Finanzamt und Betriebsprüfung bei Sanierungsanträgen. Sachgebietsleiter, Großbetriebsprüfung, BMF-Erlass-Bindung, Einspruchsverfahren und mögliche Streitpunkte.
sanierungsgewinn-zustaendigkeiten-fa-betriebspruefung	Zuständigkeiten und Praxis von Finanzamt und Betriebsprüfung bei Sanierungsanträgen. Sachgebietsleiter, Großbetriebsprüfung, BMF-Erlass-Bindung, Einspruchsverfahren und mögliche Streitpunkte im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkr...
schenkung-zehnjahresfrist	Strategie der Schenkungsplanung unter Beruecksichtigung der Zehnjahresfrist § 14 ErbStG — Freibetragsplanung Kettenschenkung und mehrfache Inanspruchnahme. Anwendungsfall Eltern wollen Vermoegen schrittweise auf Kinder uebertragen und da...
schriftsatzkern-substantiierung	Schriftsatzkern Substantiierung im Steuerrecht (Anwalt/Berater) im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints,...
selbstanzeige-371	Selbstanzeige nach § 371 AO als strafbefreiende Berichtigung bei Steuerhinterziehung vorbereiten und einreichen. Anwendungsfall Mandant hat Steuern hinterzogen und will Straffreiheit erlangen bevor Entdeckung droht. Vollständigkeit aller...
selbstanzeige-371-ao	Detail-Skill zur strafbefreienden Selbstanzeige § 371 AO — Vollstaendigkeitsgebot Berichtigung von zehn Jahren Sperrgruende § 371 Abs. 2 AO und Zahlung des Hinterziehungsbetrags nebst Zinsen. Anwendungsfall Mandant erkennt rueckwirkend U...
stb-sanierungsgewinn-stehengelassene	Mandantenbrief-Mustertext zur frühen Sensibilisierung in der Krise. Erklärt mit verständlicher Sprache, weshalb ein Forderungsverzicht ohne Vorbereitung steuerpflichtig wird, und welche Schritte nach Paragraf 3a EStG die Liquidität rette...
stberg-vereinbare-taetigkeit	Berufsrechtlicher Skill zu vereinbaren Taetigkeiten und Berufsausuebung des Steuerberaters — was ist mit dem Beruf vereinbar was widerspricht der Berufsethik. Anwendungsfall Steuerberater plant Treuhandtaetigkeit Hausverwaltung Beteiligu...
steuerbescheid-analyse	Steuerbescheid strukturiert auswerten und Angriffspunkte für Einspruch identifizieren. Anwendungsfall Mandant hat Steuerbescheid bekommen und fragt ob und wie er sich wehren kann. Bescheidarten Festsetzungsbescheid Aenderungsbescheid Sch...
steuerhinterziehung-370-ao	Strafrechtlicher Skill zu § 370 AO — Tatbestand Vorsatz Steuerverkuerzung Steuervorteil Konkurrenzen Versuchsstrafbarkeit und besonders schwere Faelle. Anwendungsfall Mandant erhaelt Vorladung Durchsuchungsbeschluss oder Anklage wegen St...
steuerstrafverteidigung-verstaendigung	Prüfungslinie für anw steuerstrafverteidigung verstaendigung im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Ris...
stundung-erlass-227-ao	Praxis-Skill für Stundungs- Niederschlagungs- und Erlassantraege — von der sachlichen Unbilligkeit ueber persönliche Haerte bis zur Liquiditaetsanalyse. Anwendungsfall Mandant kann faellige Steuer nicht zahlen oder die Festsetzung enthae...
stundung-erlass-vollstreckungsaufschub	Anträge auf Stundung Erlass und Vollstreckungsaufschub bei Zahlungsproblemen stellen. Anwendungsfall Mandant kann fällige Steuerschulden vorueber-gehend oder dauerhaft nicht zahlen Vollstreckung droht. Stundung erhebliche Haerte § 222 AO...
susa-anlagenkonten-ueberblick	Anlagenbuchhaltung in der SuSa Anlagenkonten Klasse 0 SKR 03 immaterielle WG Sachanlagen Finanzanlagen Buchwerte. Anwendungsfall Monats- oder Jahres-SuSa mit Anlagenbestand AfA-Aktualisierung Zu- und Abgaenge. Methodik Anlagenspiegel-Abg...
susa-debitorenliste-osa-offene-posten	Debitoren-Saldenliste und Offene-Posten-Auswertung OPOS. Anwendungsfall Monats- oder Quartalsauswertung Mahnwesen Forderungsanalyse Bilanzvorbereitung. Methodik OPOS-Liste Fälligkeitsstrukur Top-Schuldner Risikoprüfung. Output OPOS-Liste...
susa-erstellen-grundlagen	Summen- und Saldenliste SuSa erstellen Grundlagen. Anwendungsfall monatliche Erstellung aus Finanzbuchhaltung Hauptbuchkonten Personenkonten Erfolgskonten Bestandsbuchungen. Methodik Aufbau Prüfung Verwendung. Output SuSa-Datei als Excel...
susa-formfehler-pruefen	SuSa-Prüfung auf Formfehler Plausibilitaet und Differenzen. Anwendungsfall Qualitaetsprüfung der SuSa vor Versand oder Prüfung Buchungsdifferenzen typische Anomalien. Methodik Checkliste Plausibilitaet Differenz-Analyse. Output Fehlerpro...
susa-haupt-und-personenkonten	SuSa-Auswertung Hauptbuchkonten und Personenkonten separat auswerten. Anwendungsfall Prüfung Hauptbuch Sammelkonten 1400 1500 vs Personenkonten Debitoren Kreditoren OPOS. Methodik Konsistenz Hauptbuch zu Personenkonten Abstimmung. Output...
susa-kreditorenliste-ova	Kreditoren-Saldenliste OVA Offene-Verbindlichkeiten-Auswertung. Anwendungsfall Monats- oder Quartalsauswertung Zahlungsdisposition Lieferanten-Analyse Bilanzvorbereitung. Methodik Fälligkeitsstaffel Top-Lieferanten Skonti-Optionen. Outpu...
susa-monatlich-quartalsweise	Periodische SuSa-Erstellung monatlich oder quartalsweise. Anwendungsfall standardisierter Erstellungsprozess Wahl der Periodizitaet Belegvolumen Mandantengroesse. Methodik Wahl der Frequenz Kommunikations-Routine. Output Periodische SuSa...
susa-saldenabstimmung-bestaetigung	Saldenabstimmung und Saldenbestätigung im Jahresabschluss-Anlass. Anwendungsfall Bilanzvorbereitung Stichtag Forderungen und Verbindlichkeiten Lieferanten Kunden Banken. Methodik Abstimmungsschreiben Antwortauswertung Differenzklaerung....
susa-saldenabstimmung-saldennullstellung	Saldenabstimmung und Saldenbestätigung im Jahresabschluss-Anlass. Anwendungsfall Bilanzvorbereitung Stichtag Forderungen und Verbindlichkeiten Lieferanten Kunden Banken. Methodik Abstimmungsschreiben Antwortauswertung Differenzklaerung....
susa-saldennullstellung-jahresende	Erfolgskonten-Saldennullstellung zum Jahresende. Anwendungsfall Jahresabschluss-Vorbereitung Schluss-SuSa GuV-Überleitung Bilanzgewinn auf Konto 800 oder 2000. Methodik Abschlussbuchungen über GuV-Konto. Output Geschlossene Erfolgskonten...
susa-vorperiode-vergleich	SuSa-Periodenvergleich Vormonat und Vorjahr. Anwendungsfall Prüfung Salden-Konsistenz Saldenentwicklung Vergleich der einzelnen Konten über Perioden. Methodik Differenz-Tabelle Auffälligkeit Hinweis-Liste. Output SuSa mit Vergleichsspalt...
tatsaechliche-verstaendigung	Strategischer Skill zur tatsaechlichen Verstaendigung mit dem Finanzamt — wann ist sie zulaessig wie wird sie verhandelt und wie bindet sie. Anwendungsfall Aussenpruefung oder Veranlagung erreicht eine Sachverhaltsfrage die im Schaetzung...
tatsaechliche-verstaendigung-schlussbesprechung	Prüfungslinie für anw tatsaechliche verstaendigung schlussbesprechung: prüft Normtext, Nutzerangaben, Fristen, Belege und verifizierte Rechtsprechung mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und frei prüfbarer Quelle im Steuerrecht Anwalt Und Be...
ueberschuldungspruefung-19-inso	Prüfungslinie für stb ueberschuldungspruefung 19 inso im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoampe...
umsatzsteuer-vorsteuerabzug-pruefen	Prüfungslinie für anw umsatzsteuer vorsteuerabzug pruefen im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risiko...
umwandlung-formwechsel-umwstg	Systematische Einordnung von Umwandlungsvorgaengen nach Umwandlungssteuerrecht — Verschmelzung Spaltung Formwechsel Einbringung mit den Rechtsfolgen Buchwert Zwischenwert oder gemeiner Wert. Anwendungsfall Konzern oder Familie strukturie...
ust-innergemeinschaftlich-6a-ustg	Praxispruefung der Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen — Tatbestandsvoraussetzungen Quick-Fixes Beleg- und Buchnachweis Gelangensbestaetigung und Verschaerfungen seit 2020. Anwendungsfall Aussenpruefung versagt die Ste...
ust-organschaft-2-abs-2-ustg	Pruefung und Verteidigung einer umsatzsteuerlichen Organschaft — finanzielle wirtschaftliche und organisatorische Eingliederung Folgen Steuerschuldnerschaft Innenumsaetze und Folgen bei Insolvenz der Organgesellschaft. Anwendungsfall Aus...
ust-rechnungspflicht-14-ustg	Vollstaendiger Skill zur umsatzsteuerlichen Rechnungspflicht — Pflichtangaben Sonderfaelle Kleinbetragsrechnung Rechnungsberichtigung Rueckwirkung der Berichtigung und Folge eines unrichtigen oder unberechtigten Steuerausweises § 14c USt...
ust-rechnungspflicht-ustg-vorsteuerabzug-vga-pruefraster	Vollstaendiger Skill zur umsatzsteuerlichen Rechnungspflicht — Pflichtangaben Sonderfaelle Kleinbetragsrechnung Rechnungsberichtigung Rueckwirkung der Berichtigung und Folge eines unrichtigen oder unberechtigten Steuerausweises § 14c USt...
ust-vorsteuerabzug-15-ustg	Vollstaendige Pruefung des Vorsteuerabzugs nach § 15 UStG — Unternehmereigenschaft Leistungsbezug für das Unternehmen ordnungsgemaesse Rechnung Ausschlusstatbestaende und EuGH-Rechtsprechung zum formellen Mangel. Anwendungsfall Aussenpru...
verbindliche-auskunft	Antrag auf verbindliche Auskunft nach § 89 Abs. 2 AO vor Verwirklichung eines steuerlich unsicheren Sachverhalts stellen. Anwendungsfall Mandant plant Umstrukturierung Holding Wegzug Schenkung Erbschaft oder internationalen Sachverhalt u...
verbindliche-erstgespraech	Antrag auf verbindliche Auskunft nach § 89 Abs. 2 AO vor Verwirklichung eines steuerlich unsicheren Sachverhalts stellen. Anwendungsfall Mandant plant Umstrukturierung Holding Wegzug Schenkung Erbschaft oder internationalen Sachverhalt u...
vergleichsverhandlung-strategie	Prüfungslinie für vergleichsverhandlung strategie im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoampel un...
vga-pruefraster	Pruefraster zur verdeckten Gewinnausschuettung — Vermoegensminderung oder verhinderte Vermoegensmehrung Veranlassung im Gesellschaftsverhaeltnis Auswirkung auf Einkommen Behandlung beim Gesellschafter. Anwendungsfall Aussenpruefung erken...
vorbehaltsaufgaben-stberg	Pruefung der Vorbehaltsaufgaben nach StBerG — wer darf welche steuerliche Hilfeleistung erbringen und welche Folge hat die unerlaubte Hilfeleistung. Anwendungsfall Unternehmen oder Lohnsteuerhilfeverein berufen sich auf eingeschraenkte B...
warnschreiben-krisensignale	Prüfungslinie für stb warnschreiben krisensignale im Steuerrecht Anwalt Und Berater: prüft konkret die einschlägigen Tatbestandsmerkmale, Fristen, Belege und Rechtsprechung. Liefert priorisierten Output mit Norm-Pinpoints, Risikoampel un...
wegzugsteuer-6-astg	Vollstaendige Bearbeitung der Wegzugsbesteuerung bei Kapitalanteilen iSd § 17 EStG — Tatbestand Folgen Stundung und Rueckkehrregelung nach der AStG-Reform. Anwendungsfall Mandant zieht ins Ausland oder uebertraegt Anteile an im Ausland A...
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